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    绵阳市游仙区人民政府
    关于2018年度区级财政预算执行和其他
    财政收支的审计工作报告

    ——2019年8月23日在区六届人大常委会第二十次会议上
    绵阳市游仙区审计局 王 荣

    2019-09-03 11:34文章来源: 审计局
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    主任、各位副主任、各位委员:

    我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2018年度区级财政预算执行情况和其他财政收支审计情况,请予审议。

    一、财政总体运行情况及其评价

    根据《中华人民共和国审计法》和《四川省财政收支审计条例》及《四川省预算审查监督条例》等规定,区审计局对2018年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计情况表明,2018年,在区委、区政府的坚强领导下和区人大、区政协的监督支持下,全区强化发展要务,深化改革开放,推进社会进步,财政总收入实现稳步增长,确保了全区经济和社会事业顺利推进。财政支出结构进一步优化,实现了“两保一促一化”(保运转、保民生、促发展、化债务)目标,坚守了“有保有压”原则,支出结构得以优化,重点支出得到保障。

    ——财政收入持续增长。区级财政各项收入稳步增长。2018年,全区公共财政收入完成96,067万元,为预算的104.26%,同比增长13.61%。其中:税收收入完成79,006万元,为预算的100.01%,同比增长27.16%;非税收入完成17,061万元,为预算的100.36%,同比减少23.93%。

    ——财政支出结构得以优化。一是运转保障有力。1—12月,区财政足额保障了全区运转经费。职工工资、津贴、绩效考核、公业务费支出等共计106 ,000万元。二是民生保障有力。1—12月,全区教育完成支出47,607万元,同比增长5.15%;社会保障完成支出44,306万元,同比增长12.17%;医疗卫生完成支出19,595万元,同比减少19.16%;城乡社区事务完成支出18,842万元,同比减少55.86%;科学技术完成支出5,045万元,同比增长38.79%。三是发展保障有力。2018年成功申报发行了游仙经济开发区收益与融资自求平衡专项债券100,000万元(分三期,共300,000万元),有力缓解了我区园区发展资金瓶颈。

    ——财政绩效评价有序试点。按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的要求,2018年区级财政开展了部门综合预算支出绩效评价试点工作,促进了预算执行统筹兼顾、资金使用厉行节约。

    二、2018年度区级财政预算执行审计基本情况

    (一)2018年度区级财政预算收支情况

    1.区级一般公共预算收支平衡情况。2018年区本级一般公共预算收入96,067万元,为年初预算92,168万元的104.26%,同比增长13.61%;加上上级补助收入(一般转移支付和专项转移支付)154,288万元、预算稳定调节基金830万元、调入资金12,652万元、地方政府一般债券收入38,180万元,2018收入总计302,017万元(未包括2019年省级财政下达的2018年度重大装置服务保障项目补助15000万元)。

    全年一般公共预算支出241,661万元,为年初预算166,108万元的145.50%,同比减少9.89%;加上上解上级支出24,456万元、偿还地方政府一般债务支出35,569万元、安排预算稳定调节基金331万元,支出总计302,017万元。

    2.区级政府性基金预算收支平衡情况。2018年区本级政府性基金收入124,095万元。其中本级预算收入15,098万元,为年初预算12,400万元的121.76%,同比减少35.35%,当年收入减少的主要原因是本级土地出让收入减少。

    全区政府性基金预算支出124,095万元,其中上解上级支出2,800万元,专项债务还本支出700万元,调入公共预算1,830万元。

    3.区级国有资本经营预算收支平衡情况。2018年区本级国有资本经营预算收入28万元,其中:惠东公司缴入22万元,武引自来水公司缴入6万元,为年初预算28万元的100%。2018年度,区本级国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算列作支出,用于安排民生支出。

    4.区级社会保险基金预算收支平衡情况。2018年区本级社会保险基金预算收入11,230万元,支出完成9,214万元,当年结余2,016万元。年末滚存结余32,610万元。

    (二)2018年度区级财政预算调整及执行情况

    1.区级一般公共预算收支调整及执行情况。区级一般公共预算收入年初预算92,168万元,年中调整增加3,832万元,调整后预算收入96,000万元,年末收入决算数96,067万元,比调整预算增长0.07%。区级一般公共预算支出年初预算166,108万元,年中调整增加60,871万元,调整后预算支出数226,979万元,年末支出决算241,661万元,较调整后预算数增长6.47%。

    2.区级政府性基金预算收支调整及执行情况。区级政府性基金预算收入年初预算12,400万元,年中调整增加37万元,调整后预算收入12,437万元,年末决算收入15,098万元,较调整后预算数增长21.40%。区级政府性基金预算支出年初预算12,400万元,年中调整数106,145万元,调整后预算支出118,545万元,年末决算支出118,765万元,较调整后预算数增长0.19%。

    3.区级国有资本经营预算收支调整及执行情况。国有资本经营预算收入年初预算数28万元,无预算调整。国有资本经营预算收入全部调入了一般公共预算列作支出。

    4.区级社会保险基金预算收支调整及执行情况。社会保险基金预算收入年初预算11,357万元,调整增加634万元,比年初数增加5.58%,调整后预算收入11,991万元,收入决算数11,230万元。区级社会保险基金预算支出年初预算7,665万元,调整增加1,485万元,增长19.37%,调整后预算支出数9,150万元,决算支出为9,214万元。

    在审计上述预算调整及执行的过程中,审计组按要求关注了区级预算周转金、预备费、预算稳定调节基金的规模和使用情况。主要是:

    1.区级预算周转金。2018年无预算安排。

    2.区级预备费。2018年区级财政年初预算预备费2,845万元,用于弥补民生资金配套不足和应急抢险等支出。区财政局已按照预算计划,安排该项支出,并于2019年3月25日在区六届人民代表大会第五次会议上书面报告中予以了明确。

    3.区级预算稳定调节基金。2018年区级财政安排预算稳定调节基金802万元,全部纳入一般公共预算用于教育支出。

    (三)专项资金审计调查情况

    2018年度,全区共安排专项资金62,321万元,19类项目,主要用于农林水支出15,561万元,社会保障和就业支出10,369万元,医疗卫生和计划生育支出7,333万元,交通运输支出4,953万元,教育支出5,876万元,城乡社区支出8,192万元等支出。

    审计重点对政府投资基金情况、2018年财政金融互动等6个方面进行了专项审计。

    1.政府投资基金情况。截至2018年底,游仙没有设立政府投资基金。

    2.2018年财政金融互动情况。游仙区2018年财政互动奖补资金共计290.91万元,全年支出290.91万元。年末无结转结余。

    3.2018年就业创业补助资金基本情况。2018年游仙区就业创业补助资金共计1,452.69万元,其中:以前年度结转至2018年初余额402.01万元,当年上级补助1,048万元,2018年本级财力安2.68万元。全年支出1,448.31万元,年末累计结转结余4.38万元。

    4.2019年预算安排化解隐性债务情况。按照我区2019年综合财力5%计算,应安排化解隐性债务资金8,866.80万元;按2019年可用财力5%计算,应安排化解隐性债务资金3,658.10万元。区财政报人大审议通过的2019年预算中未反映化解隐性债务预算。

    5.涉企专项资金审计情况。2018年游仙区涉企专项资金涉及企业13家,资金3,769万元。审计抽查企业4家,涉及资金1,377万元,所抽查项目已基本完工,项目基本达到预期效果。

    6.2017年、2018年教育费附加及地方教育费附加收支情况。2017年区财政教育费附加及地方教育费附加收入7,489万元,当年区财政安排教育费附加支出5,216万元,2018年区财政教育费附加及地方教育费附加收入6,823万元,当年区财政安排教育费附加5,035万元。

    (四)财政风险防范情况

    截止2018年末,游仙区共有3个PPP项目纳入四川省PPP项目库管理。2018年三个PPP项目支出9,445.08万元,占一般公共预算支出的0.04%,符合全年PPP项目支出责任占一般公共预算支出的10%以内的规定。

    三、重大政策措施贯彻落实、财政政策执行和预算绩效管理的审计情况

    (一)重大政策措施贯彻落实、财政政策执行情况

    2018年,审计部门重点对涉及重大项目、涉农资金、涉企保证金、涉企金融服务、“最多跑一次”改革、清理拖欠民营企业中小企业账款、减税降费政策执行、政府投资基金(游仙区没有设立政府投资基金)、财政专项资金(2018年财政金融互动、就业创业资金管理)、财政风险管理和防范(政府新增债券使用情况、PPP项目管理和实施)、“一卡通”惠农补贴资金管理及2018年市级精准扶贫资金(自定项目)等方面的政策落实情况进行了跟踪审计,政策执行总体良好。

    (二)预算绩效管理——2018年财政项目支出绩效评价开展情况

    区财政局2018年6—11月组织开展了2017年财政项目支出绩效评价工作。通过对资金量较大、代表性较强、社会关注度较高的项目分别按项目支出、财政政策绩效和部门预算三个方面进行绩效评价,完成了对区司法局、区教体局等10个区级部门2017年的项目支出绩效评价,完成了对区惠东投资公司乡镇污水处理厂运行费用项目财政政策绩效评价,完成了对全区87个一级预算单位的2017年综合预算支出绩效评价。

    通过综合绩效评价,我区财政支出:一是注重了资金预算编制、提高资金管理的规范性、安全性和有效性;二是进一步健全了财政资金绩效评价制度,对执行结果实行追踪问效,促进了财政资金使用效益最大化;三是加大了单个项目支持力度,综合绩效评价体现了项目决策依据以引导为主、择优扶持的原则;四是推进了民生、公共服务重大项目实施,发挥了“引导”效应,为民生、公共服务领域的重大项目建设输入了新鲜血液,进一步促进了我区经济社会事业的健康发展。

    四、政府债务、国有资产管理等事项的审计情况

    (一)2018年全区政府性债务情况

    1.政府性债务增减变化情况。2018年末,全区政府性债务累计余额343,921.96万元,较上年末净增加86,328.81万元,增加33.51%。其中:一般债务余额为202,155.16万元,较上年末净减少3,881.62万元,减少1.88 %;专项债务余额为108,178万元,较上年末净增加 104,887.81万元,增加 3,187.89 %;或有债务(有可能产生的政府潜在债务)余额为33,588.80万元, 较上年末净减少14,677.38 万元,减少 30.41%。

    2.新增债券及安排情况。2018年度,游仙区收到各项债券共计143,880.16万元,其中:新增地方政府一般债券2,611万元、新增地方政府专项债券105,000万元,置换一般债券21,689.16万元,再融资一般债券13,880万元,再融资专项债券700万元。其中置换债券和再融资债券不新增政府债务。

    2018年度,游仙区新增政府债务共计107,611万元,其中:新增一般债券2,611万元,新增专项债券105,000万元。新增债券安排项目22个,主要用于经济开发区市政设施建设、统建房、城市运动公园、科技创新孵化园、军民融合创新中心、标准厂房、拆迁补偿和土地储备以及公办幼儿园、城镇污水、垃圾处理等重点项目支出。

    3.核销和偿还债务情况。2018年度核销和偿还债务共计57,551.35万元,其中:通过置换债券偿还政府存量债务21,689.16万元,通过再融资债券偿还到期债券还本14,580万元,通过自有资金偿还和按规定核销政府存量债务6,604.81万元、政府或有债务14,677.38万元。

    4.政府置换债券资金及安排情况。2018年,省市共计下达游仙区置换债券资金额度21,689.16万元,全部为一般债券。截至2018年末,区财政局已安排置换债券资金支出项目23个,资金总额21,689.16万元。

    按市审计局统一安排部署,全市开展了各县市区政府债务交叉审计。

    (二)区级国有资本经营预算收支调整及执行情况

    2018年,游仙区国有资本经营预算收入年初预算、年终决算均为28万元,无预算调整。国有资本经营预算收入全部调入了一般公共预算列作支出。审计机关安排“三级联审”审计工作时,对游仙武引水务有限公司的财务进行了委托审计。

    (三)其他审计情况

    今年以来,审计部门除开展了上述审计项目外,还依法对2018年度游仙区区级财政总决算草案及区“游仙经开区基础设施项目(二期)”、区科学城快速通道项目(PPP模式)等6个重大政府投资建设项目和4个行政事业单位领导干部任期经济责任进行了审计。到目前为止,由于上级审计机关没有授权地方审计机关审计地方税收征收管理审计项目,区审计局未对税务征收管理进行审计。

    五、审计查出的主要问题及其处理情况和主要问题清单

    (一)预算执行审计中发现的问题

    1.区财政局国库股非税资金专户滞留应上缴国库资金3,307万元,责成区财政局及时缴入国库。截止至2018年12月31日,区财政局非税资金专户全年应缴国库预算收入25,009 万元,已缴国库预算收入21,702万元,应缴未缴国库资金3,307万元。

    2.区财政局新增政府债券111.97万元闲置超过1年未使用,责成区财政局及时安排。游仙区财政局2017年度新增债券资金结转至2018年为628万元,结转资金在2018年度拨付516.03万元,截至2018年12月31日,尚有债券资金111.97万元结转一年以上未及时安排使用,其中区财政局48万元、区住建局63.97万元。

    3.区财政局安排调整教育附加费指标不合规,责成区财政局严格执行相关规定。区财政局于2017年11月30日通过预算追加游仙区教育和体育局机关“教育支出-教育附加安排的支出-农村中小学教学设施(调整年初预算科目)”指标404.69万元。安排教育附加指标未征求教育部门意见,并同时通过预算追减了游仙区教育和体育局机关年初预算其他指标共计404.69万元,其中行政运行0.93万元、其他教育管理事务支出3.48万元、学前教育4.26万元、小学教育128.47万元、初中教育90.29万元、职业高中教育167.84万元、特殊学校教育8万元、教师进修1.42万元。

    4.区财政局违规将财政奖补资金80万元拨付至预算单位实有资金账户,责成区财政局规范。抽查区财政局国库大平台对工信局资金支付情况,发现2018年5月8日区财政局经济建设金融股通过直接支付的方式将对企业补助的财政奖补资金80万元直接从财政零余额账户支付到区工信局零余额账户。

    5.区财政局未严格执行财政奖补资金申报程序,责成区财政局规范。审计发现,2018年区信用社向区财政局申报2017年度财政奖补资金100.71万元时,只有区信用社向区财政局、中国人民银行绵阳市中心支行的申报财政奖补资金的请示和报告,未见奖补资金的申报过程中经区发改局、区工信局、区金融办等相关部门对区信用社申报数据和材料的审核记录(痕迹)。

    6.区工信局滞留2018年涉企专项资金100万元,责成区财政局督促区工信局及时拨付。审计发现,区财政局于2018年6月5日下达给区工信局雅化集团绵阳实业有限公司2018年第一批省级工业发展资金300万元(《绵阳市游仙区预算追加(减)通知单》(绵游财建18号)。项目于2017年6月竣工,2017年11月20日出具的财务决算专项审计报告,截止2019年6月5日,区工信局拨付给雅化集团绵阳实业有限公司专项资金200万元,还滞留100万元未拨付。

    7.原区金融办2018年财政互动奖补资金结转6万元未拨付,责成区财政局收回。审计发现,截至2019年5月27日(审计日),区金融办拨付“2017年绵阳市财政金融互动和支持企业直接融资奖补-成都(川藏)股权交易中心挂牌企业”项目奖补资金时,还有绵阳猎人科技有限责任公司、绵阳京星科技有限公司、绵阳云溪科技有限公司、绵阳洲艺兴科技有限公司、绵阳露馨科技有限公司、四川华创基业孵化器管理有限公司等6家企业,6万元财政互动奖补资金尚未拨付。

    根据原区金融办反映,资金未拨出的原因是:上述6家企业未提供合法有效的银行账户,目前区金融办职能已合并到区财政局,建议资金上缴到区财政。

    8.区就业局发放公益性岗位补贴1.0624万元的对象不符合政策,责成区财政局监督区就业局追回并上缴。审计延伸抽查区就业局《就业培训补贴助贫困户-公益性岗位补贴人员名单》,发现陈金蓉,于2017年10月岗位到期(已到退休年限并领取退休金),但仍享受2017年11月至2018年3月的公益性岗位补贴1.0624万元。

    9.区就业局发放城镇登记失业人员职业技能培训和鉴定补贴对象不符合政策,金额0.196万元,责成区财政局督促区就业局纠正。抽查区就业局《大学生、农村转移劳动力等——有公司参保记录——申报与参保》培训名单时发现,王蓉在绵阳市有参保记录,为绵阳天海劳务开发有限公司在职职工,不属于城镇登记失业人员,不应享受职业技能培训和鉴定补贴0.196万元(职业技能培训补贴0.176万元,职业技能鉴定费0.02万元)。

    10.区残联、云凤镇政府未按规定清理退还涉企保证金2.26万元,责成区残联、云凤镇及时清退。审计延伸抽查区残联、云凤镇保证金账户发现,截止2018年12月31日,区残联收取应退未退保证金1.8万元。其中:绵阳市游仙区羽化公益服务中心辅具管理保证金1万元,四川淅琳医疗器械有限公司保证金0.5万元(合同内容未约定保证金收取),重庆福尔泰矫形康复器材有限公司成都分公司质量保证金0.2万元,绵阳市游仙区东山园艺场质量保证金0.1万元。云凤镇政府收取应退未退保证金0.46万元。其中:恒泰建筑工程有限公司新荣村日间照料中心工程建设谈判保证金0.2万元,绵阳朝阳园林建筑有限公司2015年公共服务体系建设履约保证金0.2万元,收取移民滑坡工程保证金0.06万元

    11.柏林镇未按规定程序变更涉农项目建设事项,责成区财政局督促柏林镇予以规范。审计查阅柏林镇人民政府四云村基础设施建设项目时发现,在资金申报材料和区财政局2018年1月17日下达预算追加通知单(绵游财农03号)中明确事项为:新建塘堰3口,新建渠道300米。但其项目承包合同显示:新开挖塘堰3口,精修3号堰。四川鑫宇工程项目管理有限公司出具的《工程审计结算审核报告》中反映,新建设塘堰3口,安装涵管12米。资金下达文件规定建设事项、合同建设事项、及审计结算事项三方不相符,且项目建设事项的变更无相关手续。

    12.区教体局购买1,873.2万元信息化设备,未办理固定资产入账手续,责成区财政局督促区教体局予以规范。2018年游仙区教体局采购美蓝图公司信息化设备款共计1,873.2万元。资产已全部分配到各个单位(学校),但未及时办理固定资产入账通知手续。

    (二)重大政策跟踪审计发现的问题

    1.区政务服务中心、区交通局公路管理所未按规定及时清退保证金9.062万元,责成区政务服务中心、区交通局整改。截止2018年10月31日,区政务服务中心、区交通局公路管理所未按规定及时清退保证金9.062万元。其中:区政务服务中心未退政府采购投标保证金6笔,合计金额4.89万元;区交通局公路管理所未退应退履约保证金3笔,金额4.172万元。

    2.2017年强制免疫资金20.48万元超过一年未使用,责成区农业农村局整改。抽查的2017年强制免疫资金220.22万元资金项目,区财政局于2017年9月20日收到市财政局下达的资金指标文件220.22万元,并于2017年9月27日将资金指标下达到区农业局,截止2018年10月底,原区农业局已使用项目资金179.74万元。结存资金20.48万元,结存资金20.48万元超过1年。

    3.区发改局在清理拖欠民营企业中小企业账款工作中,未建立相关制度,责成区发改局整改。审计发现区发改局在落实绵阳市游仙区人民政府办公室《关于做好清理拖欠民营企业中小企业账款工作的通知》(绵游府办〔2018〕68号)文件时,未按区政府文件建立相关制度。

    4.2018年市级扶贫专项资金100万元未按时拨付,责成区财政局及时拨付。2018年7月20日,游仙区财政局收到市财政局和市扶贫移民局联合下达《关于下达2018年市财政专项扶贫资金的通知》绵财农201852号,2018年11月19日区财政通过绵游财农29号资金安排表,下达2018年市级财政专项扶贫资金100万元,该款项截止2018年12月31日,该款项尚未支付。截至审计日2019年4月15日资金仍未拨付,结存资金在区财政局大平台。

    (三)政府投资审计发现的问题

    2018年游仙区投资审计“三个转变”示范建设工作聚焦改革目标、主动创新作为、夯实基础条件、强化计划约束、全面把握审计重点,扎实推动各项改革举措落地见效。一年来,配套出台政策文件6项,完善规范部门职能职责35项,清理修订法规制度23项,探索“服务中心+问题库+信息化平台”审计管理模式,5篇改革成果材料先后被省、市、区各级党委政府采用,助推实现投资审计监督全覆盖。

    1.石马镇借出拆迁安置补偿款90万元未收回,责成石马镇及时清查处理。调查游仙区科学城快速通道项目(PPP模式)征地拆迁资金管理使用情况时,抽查发现:一是金马公司根据石马镇党委会议的决定,于2017年10月16日借给甘泉社区居民委员会科学城快速通道方世胜货币安置补偿款拆迁安置款 85万元;二是2017年1月25日,借给游仙区中科社区居民委员会集体资产补偿款5万元。截止审计现场结束时,以上2笔借款共计90万元未收回。

    2.石马镇超项目范围列支工作补助经费6万元,责成石马镇及时收回。审计抽查发现:超出绵阳市游仙区发展和改革局《关于游仙区科学大道一期、二期、三期建设工程立项的批复》(绵游发改〔2014〕16号、17号、18号)文件,批复的游仙区科学城快速通道项目(PPP模式)建设地址及计划用地范围支付建设前期补助工作经费6万元,即:紫府村、文峰村和天林村各2万元。

    3.绵阳惠东投资控股有限责任公司签订合同要素、内容不完整,责成惠东公司规范完善调查绵阳惠东投资控股有限责任公司承担政府投资项目(游仙中心城区市政道路维修项目)建设管理情况时,抽查发现:绵阳惠东公司与河北鸿泰融新工程项目咨询股份有限公司签订的委托招标代理合同,合同无签订日期与地点。

    4.绵阳金马投资有限公司未建立健全企业内部控制制度,责成金马公司整改。调查绵阳金马投资有限公司承担政府投资项目(石马镇解放村统建房(五期)和棚户区(三期)改造项目)建设管理情况时抽查发现,金马公司2016年1月至2018年6月承担政府投资建设项目履行管理职责期间,未单独建立健全各项内部控制管理制度。

    (四)2018年度领导干部经济责任审计发现的问题

    1.玉河镇存在大于0.5万元的支出未转账支付,金额达354.70万元,责成玉河镇予以规范。经核实,2012年5月至2016年9月,玉河镇现金支付各项费用563笔计715.99万元,其中大于0.5万元的现金支出124笔计354.70万元,支出笔数占现金总支出的22.02%,支出金额占现金支出总额的49.54%。

    2.区农委存在公务卡强制结算执行不严格,责成区农委予以规范。审计发现,区农委2015年至2017年公务卡强制结算执行不严格,使用现金支付“三公经费”等费用比较普遍,如2015年使用公务卡结算费用0.14万元,仅占“三公经费”及办公费、印刷费、培训费等相关支出的1.86%;2016年使用公务卡结算费用0.93万元,仅占“三公经费”及办公费、印刷费、培训费等部分公务卡强制结算相关费用支出的4.82%;2017年使用公务卡结算费用2.81万元,仅占“三公经费”及办公费、印刷费、培训费等部分公务卡强制结算相关费用支出的7.73%。

    3.区统计局1.15万元差旅费报销管理不规范,责成区统计局予以规范2014年12月至2017年底,区统计局工作人员报销无具体出差地点的差旅费0.22万元,无出差审批单的差旅费0.24万元,审批时间滞后的差旅费0.52万元,重复报销的差旅费0.18万元(在审计过程中已整改收回0.11万元)。

    4.区统计局3.34万元公务卡使用管理不规范,责成区统计予以规范。抽查2013年、2017年会计资料发现,区统计局未使用公务卡结算相关费用3.34万元。

    5.区统计局少记6.79万元固定资产,责成区统计局整改。区统计局2013年10月至2016年11月新增固定资产6.79万元,未做增加固定资产会计核算,也未纳入固定资产台账管理。

    6.石板镇存在村(社区)工作经费拨付不及时,责成石板镇整改。抽查石板镇人民政府2016年、2017年村(社区)工作经费支出情况时发现镇财政所2016年实际拨付村(社区)工作经费73.76万元,仅占村社工作经费的58%;2017年拨付村(社区)的工作经费15.8万元,仅占村社工作经费的12%。两年共有村(社区)工作经费107.96万元至2018年3月未拨付到所辖村(社区)。

    7.石板镇存在个别村委会2017年度工作经费支出情况未公开公示,责成石板镇予以规范。抽查发现2017年大垭村截至2017年12月31日,在镇财政所领拨工作经费4.03万元,结余3.97万元。现场了解,领取的工作经费主要用于镇政府代付报刊款等0.98万元,村级开支报账2.58万元。开支情况没有按季度在村务公开栏或采取广播、明白卡等形式逐项进行公告公示。

    六、审计查出问题的主要原因分析及审计意见建议

    (一)审计查出问题的主要原因分析

    通过审计发现被审计单位主要存在以下主要原因及情况。

    1.预算执行存在一定偏差。个别单位未严格按预算执行,主要是个别单位领导对《预算法》学习不深、财务人员业务不精且变动较大。

    2.执行财经制度把关不严。个别单位未严格执行财经制度,主要是个别单位内审控制不细,相关人员责任心不强。

    3.落实有关政策工作不细。个别单位落实国家有关政策不细心,未有效把关,主要是个别单位工作人员吃透研究政策不深。

    4.职能部门监管未完全到位。个别部门未有效落实监管责任,主要是个别部门缺乏对国有企业日常程序性监管。

    (二)审计意见建议

    1.加强非税收入管理和清缴工作。区财政局要切实加强非税收入管理,严格财政专户管理,及时清缴,确保各项收入及时缴入国库。

    2.强化预算约束和规范资金拨付。区财政局加强财政预算资金下达、拨付资金的监管。严格执行国库集中支付管理相关规定,严禁违规拨付财政资金到预算单位实有资金银行账户,减少财政资金中转环节,提高财政资金使用效益。

    3.认真执行就业创业资金管理规定。区财政局要督促就业局加强对就业创业资金的管理,加大补贴享受对象审核力度,严格执行就业创业公示规定和相关政策。

    4.严格政府债务管理。区财政局及国资管理部门要加强政府债务及国企债务监管,严控政府性债务规模,防范债务风险。

    5.注重会计核算管理。区财政局应注重全区各部门会计核算的指导和检查,加强对财政业务的指导,重视会计核算管理,督促各部门各单位严格按照《预算法》《政府会计制度》等法律法规进行会计核算。

    6.加强财政涉农资金和项目监管。区财政局及相关职能部门加强涉农项目及资金的审核审批,严格事前事中事后监管,严控财政资金使用风险,确保财政资金安全。

    主任、各位副主任、各位委员,在区委的正确领导下和区人大及其常委会的有效监督下,我区区级财政管理水平不断提高,审计监督力度也在持续加大。区政府将继续按照区委、区人大及其常委会有关要求,依法履行审计监督职责,进一步完善监督机制,确保财政资金使用合法、合规、安全有效。

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