关于2023年财政预算调整方案（草案）的报告

一、预算调整原因

2023年2月10日，区七届人大三次会议批准了2023年区级财政预算。因当前财政收入情况和支出需求较批准数有变动，故对2023年区级财政预算做出相应调整。

二、一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入调整。全区一般公共预算收入总计由551,475万元调整为557,295万元，增加5,820万元。其中：上级补助收入增加25,449万元，一般债券（含转贷收入）12,989万元，上年结余收入增加2,271万元，调入预算稳定调节基金1,638万元，调入资金减少36,527万元。根据《四川省预算审查监督条例》第二十九条规定，不需提供配套资金的专项转移支付增加引起的预算变化不属于预算调整，本次一并报告区人大常委会。数据构成如下：

1.区级一般公共预算收入136,500万元，本次不做调整。

2.上级补助收入由189,406万元调整为214,855万元，增加25,449万元。具体为：一般性转移支付收入由172,974万元调整为184,463万元，增加11,489万元；专项转移支付收入由10,432万元调整为24,997万元，增加14,565万元；返还性收入由6,000万元调整为5,395万元，减少605万元。该类资金有不确定性，年初预算编制无法准确预计。

3.一般债券转贷收入由32,785万元调整为45,774万元，增加12,989万元。主要是争取债券收入增加。

4.预算稳定调节基金由2,626万元调整为4,264万元，增加1,638万元。主要是与市局结算后净结余增加1,638万元。

5.调入资金由65,737万元调整为29,210万元，减少36,527万元。其中：国有资本经营预算调入增加194万元，政府性基金调入减少36,721万元主要是因政府性基金调入减少。

6.上年结余收入由124,421万元调整为126,692万元，增加2,271万元。

（二）一般公共预算支出调整。因全区一般公共预算收入总计增加5,820万元，故全区一般公共预算支出总计由551,475万元调整为557,295万元。数据构成如下：

1.一般公共服务支出由40,509万元调整为38,803万元，减支1,706万元。其中：区级减支3,474万元，专项转移支付增支1,526万元，上年结转结余增支242万元。区级减支主要由于年初预估财力性转移支付收入未能实现。

2.国防支出由7,150万元调整为10,711万元，增支3,561万元。其中：区级增支54万元；专项转移支付增支3,507万元，区级增支主要用于民兵补助54万元。

3.公共安全支出由12,156万元调整为13,844万元，增支1,688万元。其中：区级增支329万元，专项转移支付增支359万元，新增一般债券1,000万元；区级增支主要用于信访维稳和司法救助70万元，人员经费调增259万元等其他支出。

4.教育支出由62,734万元调整为72,842万元，增支10,108万元。其中：区级增支2,305万元，专项转移支付增支5,269万元，一般债券增支2,900万元，上年结转结余减支366万元；区级增支主要用于小枧小学综合楼建设700万元，改善全区学校办公条件150万元，幼儿园保障经费88万元，综合楼建设项目经费330万元，退休人员一次性补贴提标补助733万元等其他支出。

5.科学技术支出由1,333万元调整为9,348万元，增支8,015万元。其中：区级增支3,829万元，专项转移支付增支2,759万元，上年结转结余增支1,427；区级增支主要用于高质量发展民营经济大会1,137万元，对企业奖励扶持1,934万元，人才专项资金283万元，光子技术研究经费300万元等其他支出。

6.文化体育与传媒支出由2,451万元调整为2,761万元，增支310万元。其中：区级增支128万元，专项转移支付增支288万元，上年结转结余减支106万元；区级增支主要用于乡镇片区旅游发展规划编制85万元，旅游宣传36万元等其他支出。

7.社会保障和就业支出由44,703万元调整为44,745万元，增支42万元。其中：区级减支3,697万元，专项转移支付增支3,249万元，上年结转结余增支490万元。区级减支主要由于年初预估财力性转移支付收入未能实现。

8.卫生健康支出由38,347万元调整为47,425万元，增支9,078万元。其中：区级增支2,636万元，专项转移支付增支4,442万元，一般债券增支2,000万元；区级增支主要用于疫情防控相关应付款1,050万元，城乡居民医疗保险区本级补助资金1,586万元等其他支出。

9.节能环保支出由1,582万元调整为3,515万元，增加1,933万元。其中：区级增支1,339万元，专项转移支付增支297万元，一般债券增支300万元，上年结转结余减支3万元；区级增支主要用于畜禽粪污资源化利用项目600万元，忠兴镇新建太平场污水管网项目500万元，魏城河水环境综合治理项目167万元，洒水降尘经费70万元等其他支出。

10.城乡社区支出由31,033万元调整为52,344万元，增支21,311万元。其中：区级增支8,102万元，专项转移支付增支3,495万元，一般债券增支8,998万元，上年结转结余增支716万元；区级增支主要用于增人增资265万元，促进区域经济发展及城镇配套设施建设4,905万元，环境治理项目600万元，促进城乡建设发展资金1,770万元，仙鹤湖拆迁项目556万元等其他支出。

11.农林水支出由65,663万元调整为57,200万元，减支8,463万元。其中：区级减支14,187万元，专项转移支付增支4,955万元，一般债券增支1,070万元，结转结余减支301万元，区级减支主要由于年初预估财力性转移支付收入未能实现和部分年初预估财力调整为专项收入。

12.交通运输支出由10,784万元调整为7,484万元，减支3,300万元。其中：区级减支5,196万元，专项转移支付增支1,534万元，上年结转结余增支362万元，区级减支主要由于年初预估财力性转移支付收入未能实现。

13.资源勘探工业信息等支出由20,861万元调整为7,775万元，减支13,086万元。其中：区级减支11,290万元，专项转移支付减支2,202万元，上年结转结余增支406万元；区级减支主要因年初预估的政策性企业奖补、招商引资兑现等按实际发生的行业主管部门补助进行调整。

14.商业服务业支出由1,336万元调整为3,473万元，增支2,137万元。其中：区级增支2,114万元，专项转移支付减支31万元，上年结转结余增支54万元；区级增支主要用于隔离酒店征用费1,099万元，高质量发展暨民营经济大会奖励614万元，2023年一季度“抓项目、促生产、拼经济”激励资金167万元，供销社改制房产证78万元等其他支出。

15.金融支出由359万元调整为142万元，减支217万元。其中：专项转移支付减支217万元。

16.自然资源海洋气象等支出由3,738万元调整为3,657万元，减支81万元。其中：区级减支495万元，专项转移支付增支225万元，上年结转结余增支189万元；区级减支主要因年初预估的土地报增规划无法实现支出。

17.住房保障支出由13,756万元调整为14,245万元，增支489万元。其中：专项转移支付增支489万元。

18.粮油物资储备支出由2,204万元调整2,264万元，增支60万元。其中：区级增支404万元，专项转移支付减支232万元，上年结转结余减支112万元；区级增支主要用于产粮（油）大县奖励资金335万元等其他支出。

19.灾害防治及应急管理支出由2,857万元调整为3,443万元，增支586万元。其中：区级增支205万元，专项转移支付增支381万元；区级增支主要用于消防水罐车采购180万元等其他支出。

20.预备费由5,000万元调整为0万元，主要用于政策性人员增资和编外人员用工补助、城乡养保、医疗救助、困难救助的区级配套等刚性及其他应急支出。

21.其他支出由115,200万元调整为83,987万元，减支31,213万元。其中：区级减支30,000万元，专项转移支付减支9万元，上年结转结余减支1,204万元；区级减支主要因年初预算科目在执行中据实调整。

22.债务付息支出由9,869万元调整为9,437万元，区级减支432万元。主要因据实支付利息支出。

23.债务发行费用支出65万元不做调整。

24.上解上级支出由25,000万元调整为35,000万元。区级增支10,000万元，主要原社保基金、医疗救助等收归市级，本级配套相关经费上解。

25.债务还本支出32,785万元不做调整。

（三）调整后财政收支平衡情况。上述收支预算调整后，全区一般公共预算收入和支出总计均为557,295万元，收支平衡。

三、政府性基金预算调整方案

（一）政府性基金预算收入调整。全区政府性基金预算收入总计由111,382万元调整为247,754万元，增加136,372万元。其中：区级增加34,045万元，专项债券增加97,500万元，专项转移支付减少11,173万元，调入资金增加16,000万元，上年结余收入不做调整。本次调整预算区级收入调增34,045万元。根据《四川省预算审查监督条例》第二十九条规定，不需提供配套资金的专项转移支付增加引起的预算变化不属于预算调整，本次一并报告区人大常委会。数据构成如下：

1.区级政府性基金预算收入由69,105万元调整为103,150万元，增加34,045万元。其中：国有土地收益700万元不做调整；农业土地开发资金300万元不做调整；国有土地使用权出让收入由67,205万元调整为100,505万元，增加33,300万元；城市基础设施配套费收入由900万元调整为1,645万元，增加745万元。

2.专项转移支付由18,472万元调整为7,299万元，减少11,173万元。该类资金有不确定性，年初预算编制无法准确预计。

3.专项债务转贷收入由0万元调整为97,500万元，增加97,500万元。年初预算编制时，上级尚未核定债务限额，故未编制。

4.调入资金由0万元调整为16,000万元，增加16,000万元。该类资金有不确定性，年初预算编制无法准确预计。

5.上年结余收入23,805万元不做调整。

（二）政府性基金预算支出调整。因全区政府性基金预算收入总计增加136,372万元，故全区政府性基金预算支出总计由111,382万元调整为247,754万元。数据构成如下：

1.文化体育与传媒支出22万元不做调整。

2.社会保障和就业支出由1,308万元调整为1,507万元，增支199万元。

3.城乡社区支出由14,343万元调整为93,161万元，增支78,818万元。

4.农林水支出由639万元调整为762万元，增支123万元。

5.其他支出由4,514万元调整为96,639万元，增支92,125万元。

6.债务付息支出由19,498万元调整为21,326万元，增支1,828万元。主要因据实支付利息支出。

7.债务发行费支出83万元和债务还本5,400万元不做调整。

8.调出资金由65,575万元调整为28,854万元，减支36,721万元。

（三）调整后财政收支平衡情况。上述收支预算调整后，全区政府性基金预算收入和支出总计均为247,754万元，收支平衡。

四、国有资本经营预算调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整

国有资本经营预算收入总计由570万元调整为1,112万元，增加542万元。主要是区级国有资本经营预算收入增加385万元，转移支付收入增加157万元。

1.参照《绵阳市市级国有资本经营预算管理办法》，根据企业2022年度审计年报反映出的净利润的30%提取收益，全区国有资本经营预算收入由540万元调整为925万元，本次调整预算收入增加385万元。数据构成如下：

城东公司收入由90万元调整为51万元，减少39万元;惠东公司收入由265万元调整为379万元，增加114万元;园城公司收入由50万元调整为160万元，增加110万元;富乐公司收入由135万元调整为335万元，增加200万元。

2.转移支付收入由30万元调整为187万元，其中：上级补助收入增加100万元，上年结余收入增加57万元。

（二）国有资本经营预算支出调整。因国有资本经营预算收入总计增加542万元，故国有资本经营预算支出总计由570万元调整为1,112万元。主要用于公益性项目建设增支。

（三）调整后财政收支平衡情况。上述收支预算调整后，全区国有资本经营预算收入和支出总计均为1,112万元，收支平衡。

五、2022年地方政府债务举债情况变化

以下为当前最新数据，最终以上级批复数据为准。

（一）新增债券情况

2023年，省财政厅已批复下达我区新增地方政府债券资金108,768万元，其中：一般债券16,268万元，专项债券92,500万元；一般债券全部用于无收益的公益性项目建设，专项债券主要用于工业园区、公共卫生、供水、冷链物流等领域建设。

（二）政府债务限额和余额情况

预计2023年全区政府债务限额为979,039万元（其中：一般债务限额332,861万元，专项债务限额646,178万元）。预计2023年全区地方政府债务余额为951,163万元（其中：一般债务余额305,685万元，专项债务余额645,478万元）。债务余额控制在债务限额以内。

（三）债务偿还计划和风险防控。根据债券管理规定，一般债券还款来源为公共预算收入，专项债券还款来源为项目收益对应的基金收入。为防范化解政府债务风险，确保到期偿债，主要采取以下风险防控措施：一是增收节支，增加可偿债财力；二是处置闲置资产，盘活存量资金，拓宽偿债渠道；三是加快专项债项目建设和收入缴库，保障专项债偿债来源；四是加大土地出让力度，增加基金财力，降低债务率。