关于2023年部门整体支出绩效财政重点评价结果的通报
区级各预算部门:
为推进全面实施预算绩效管理,切实提高部门(单位)整体管理绩效,根据《关于开展2022年度部门整体支出绩效财政重点评价工作的通知》(绵游财绩〔2023〕23号)安排,区财政局组织对部分区级部门(单位)2022年度部门整体支出绩效进行了重点评价,现将评价结果通报如下。
一、评价结果总体情况
经成都堡誉会计师事务所(普通合伙)、四川檀诚会计师事务所有限公司、四川华普会计师事务所有限责任公司等三家机构独立绩效评价和区财政局业务归口管理股室及财政监督与绩效评价股复核,重点评价的27个区级部门和2个延伸评价的下级单位得分和评价等次如下表。
序号 |
单位名称 |
得分 |
等次 |
1 |
区人大 |
83.48 |
良 |
2 |
区纪委 |
90.26 |
优 |
3 |
区委宣传部 |
90.02 |
优 |
4 |
团区委 |
91.03 |
优 |
5 |
区统战部 |
88.36 |
良 |
6 |
区目标绩效办 |
90.31 |
优 |
7 |
区城乡融合改革服务中心 |
90.85 |
优 |
8 |
区政府办 |
91.10 |
优 |
9 |
区信访局 |
92.30 |
优 |
10 |
区档案馆 |
93.05 |
优 |
11 |
区发改局 |
85.91 |
良 |
12 |
区教育和体育局 |
88.49 |
良 |
13 |
区司法局 |
85.03 |
良 |
14 |
区财政局 |
97.18 |
优 |
15 |
区审计局 |
90.62 |
优 |
16 |
区统计局 |
90.58 |
优 |
17 |
区市场监管局 |
94.11 |
优 |
18 |
区商务局 |
89.57 |
良 |
19 |
区供销社 |
88.07 |
良 |
20 |
区农民工服务中心 |
93.20 |
优 |
21 |
区大数据服务中心 |
93.78 |
优 |
22 |
区融媒体中心 |
95.42 |
优 |
23 |
游仙高新技术产业园区管委会 |
92.20 |
优 |
24 |
区工商联 |
90.58 |
优 |
25 |
区总工会 |
94.02 |
优 |
26 |
区妇联 |
96.50 |
优 |
27 |
区红十字会 |
95.55 |
优 |
28 |
富乐小学(延伸评价) |
86.32 |
良 |
29 |
剑南路小学(延伸评价) |
87.37 |
良 |
二、存在的问题及建议
(见附件)
三、对绩效评价结果的运用
按照《关于印发〈绵阳市游仙区区级财政预算绩效结果应用管理办法〉的通知》(绵游财绩〔2021〕20号)的要求,进一步强化绩效评价结果应用:
(一)通报和公开本年部门整体支出绩效评价结果。对绩效评价结果在全区范围内进行通报,绩效评价总报告在“游仙政务网”公开,接受公众监督。
(二)评价结果将与下年度预算挂钩。将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据,充分发挥出绩效评价以评促管效能,提高财政资源配置效率和资金使用效益。
四、工作要求
(一)进一步增强预算绩效意识。各部门(单位)应高度重视,完善单位内部绩效管理制度建设,主动加强单位内部绩效管理,不断增强财政绩效意识,全面加强预算绩效结果应用,推进绩效考核,充分激发各部门绩效管理主体动力。
(二)严格落实整改。评价过程中已对整体支出评价结果向主管部门(单位)进行了反馈,并就被评价单位存在的问题作出了具体整改建议。被评价部门(单位)根据绩效评价信息反馈和评价结果通知,对存在的问题(见附件)及时进行整改。整改资料(包括整改工作安排记录、整改方案、整改报告、整改佐证资料或图片)于2024年1月25日前书面报送区财政局业务管理股和财政监督与绩效评价股。
附件:游仙区2023年部门整体支出绩效财政重点评价结果
统计表
绵阳市游仙区财政局
2024年1月11日
附件:
游仙区2023年部门整体支出绩效财政重点评价结果统计表(2022年度资金)
序号 |
单位名称 |
得分 |
等次 |
存在问题 |
建 议 |
1 |
区人大 |
83.48 |
良 |
1.预算编制准确性有待提高,追加项目年末执行率低 2022年度预算功能分类和经济分类全年共调剂5次,调剂时间分别为2022年9月26日、2022年9月29日、2022年11月7日、2022年12月13日、2022年12月14日,全年调剂次数超过4次。追加的“常委会议室表决系统及音响系统”78万到年终时未执行。预算编制准确性有待提高,年末追加资金项目执行率不足。 2.支出控制较差 2022年度日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差程度偏差度为69.69%,超过40%,支出控制情况较差。 3.年度主要工作执行进度需要提高 2022年度全年主要工作共16项,其中人大代表异地培训因为疫情未完成,区内培训完成,疫情影响属于不可抗力影响,介于完成了区内培训任务,故此项任务视为完成;改造常委会议室采购表决系统及音响系统未完成。年度主要工作执行进度需要提高。 |
1.单位在编制预算时对预算功能分类和经济分类编制准确,尽量减少年度中功能分类和经济分类的调剂。 2.加强公用经费及非定额公用经费支出控制,尽量降低日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差程度。 3.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 |
2 |
区纪委 |
90.26 |
优 |
1.预算编制准确性需要提高 2022年部门预算批复后3个月内发生2次追加调整事项,追加时间分别为:2022年4月12日、2022年6月1日,预算编制科学、准确性需要提高改进。 2.绩效指标明确性较差 2022年初绩效指标设置未完全细化量化,没有做到所有的绩效指标都具有清晰、可衡量性,与部门年度任务数不完全对应,绩效自评时进行了修改,并按照修改后的绩效目标进行自评。年初绩效指标明确性较差。 3.支出控制需要加强 2022年度日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差程度偏差度为为28.75%,偏差度在20%—40%之间,支出控制需要加强。 4.“三公”经费预算执行较差 2022年度公务用车购置及运行经费决算数40.88万元,超出年初预算数24.88万元,公务用车购置经费预算执行较差。 5.政府采购管理预算存在未应编尽编 年初政府采购预算为行政运行7.2万元,年度有一项执勤执法公务用车采购购置,未将应纳入政府采购的事项均在年初部门预算中编制政府采购预算,未做到“应编尽编”。 6.资产管理方面存在新增资产未编制配置预算 2022年新增执勤执法公务用车未编制配置预算。 |
1.提高预算编制准确性,尽量避免在部门预算批复后3个月内发生追加调整事项。 2.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,且对单位的努力方向有促进作用的方面。发挥集体的力量,商讨绩效目标的可执行性(能取证)、完整性(全面考核)、经济性(抓重点,不全面撒网),严格按照要求设置绩效目标,达到目标明确、内容具体,尽可能体现实际产出和效果的明显改善,并严格按照指标值进行绩效自评。 3.加强公用经费及非定额公用经费支出控制,尽量降低日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差程度。 4.严格执行政府采购预算应编尽编。 5.严格按照国有资产管理相关规定对新增资产编制配置预算。 |
3 |
区委宣传部 |
90.02 |
优 |
1.绩效目标指标未完全细化量化 2022年绩效指标未完全细化量化,没有做到所有绩效目标指具有清晰、可衡量的指标;绩效指标目标值与部门年度任务数或计划数不完全对应。 2.年度主要工作任务完成进度需要加强 2022年新时代文明实践广场建设未按照工作任务进度完成,2022年4月25日在绵阳市游仙区政府采购中心完成竞争性磋商,已签订合同,2022年12月12日指标收回。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,且对单位的努力方向有促进作用的方面。发挥集体的力量,商讨绩效目标的可执行性(能取证)、完整性(全面考核)、经济性(抓重点,不全面撒网),制定出贴切相对完整的绩效目标(指标)。针对重点查漏补缺,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 |
4 |
团区委 |
91.03 |
优 |
1.绩效指标明确性不足,绩效目标的审核记录缺失 将成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约;设置的质量指标计算依据不明确,数据不易取得,不具可衡量性。 2.申报的绩效目标未全部完成 2022年度申报的有效绩效目标数量指标共4个,实际完成3个,申报的绩效指标未全部完成。 3.支出控制情况较差 2022年度日常公用经费支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差度为32.54%,介于20%-40%之间,支出控制情况较差。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,发挥集体的力量,保证申报的绩效目标合理合规、完整准确,设置的绩效指标具有针对性、可操作性,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 |
5 |
区统战部 |
88.36 |
良 |
1.绩效指标明确性不足 未将年度任务进行分解并有针对性的细化量化绩效指标,导致绩效考评时没有参照标准,且将成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约。 2022年度日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差度为48.74%,超过40%,支出控制情况较差。 3.预算完成情况较差 2022年1季度预算执行率26.56%、2季度预算执行率32.60%、3季度预算执行率76.97%,全年平均支出进度58.63%,年度预算完成情况较差。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,发挥集体的力量,保证申报的绩效目标合理合规、完整准确,设置的绩效指标具有针对性、可操作性,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.积极采取各项措施,根据年初设定的部门支出绩效目标,有针对性的开展工作,并根据实际情况及时调整实施方案,提高预算执行进度,提高财政资金使用效率。 |
6 |
区目标绩效办 |
90.31 |
优 |
1.绩效指标明确性不足 编制预算时,未根据年度工作任务对绩效指标进行细化量化,导致绩效考评时无参照标准,将成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约。 2022年度日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差度为80.35%,超过40%,支出控制情况较差。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,发挥集体的力量,保证申报的绩效目标合理合规、完整准确,设置的绩效指标具有针对性、可操作性,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.编制年初预算时,针对年度工作任务,对收集的各方资料进行整理分析,提高预算编制的准确性。在预算执行过程中,密切关注各项经费支出情况,并定时或不定时的与预算金额进行对比,尽量将各项支出控制在预算金额以内,充分发挥预算编制的作用。 |
7 |
区城乡融合改革服务中心 |
90.85 |
优 |
1.绩效指标明确性不足 将数量指标、时效指标、成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约,设置的数量指标计算依据不明确,数据不易取得,不具可衡量性。 2.支出控制情况较差 2022年度日常公用经费、部门预算支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算的偏差度为43.48%,超过40%,支出控制情况较差。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,且对单位的努力方向有促进作用的方面。发挥集体的力量,商讨绩效目标的可执行性(能取证)、完整性(全面考核)、经济性(抓重点,不全面撒网),制定出贴切相对完整的绩效目标(指标)。针对重点查漏补缺,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 |
8 |
区政府办 |
91.1 |
优 |
1.绩效指标明确性不足 将成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约;设置的质量指标计算依据不明确,数据不易取得,不具可衡量性。 2.会计处理存在的问题 (1)2022年11月记-21号凭证,支付云咖服务费20,000.00元,未见采购程序相关资料。 (2)2022年12月记-112号凭证,年末决算调账8,000.00元,三公经费调整无依据。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,发挥集体的力量,保证申报的绩效目标合理合规、完整准确,设置的绩效指标具有针对性、可操作性,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 3.保留好项目资料的重要资料,确保项目资料不被未经授权的人员获取和篡改;定期审查项目资料的完整性和准确性,及时补充和更新资料,保证项目资料的及时性和完整性,提高项目的管理效果。 |
9 |
区信访局 |
92.3 |
优 |
1.绩效指标明确性不足 将成本指标设置为固定值,不利于成本费用节约;设置的质量指标计算依据不明确,数据不易取得,不具可衡量性。 2.会计资料存在缺失问题 (2)2022年12月记-28号凭证,支付购买法律服务79,238.00元,未见发票。 |
1.单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作,发挥集体的力量,保证申报的绩效目标合理合规、完整准确,设置的绩效指标具有针对性、可操作性,使制定的绩效目标能充分调动单位的积极性,有效使用财政资金。 2.单位应根据申报的绩效目标,有针对性的开展工作,以确保申报的绩效目标全部完成,充分发挥绩效管理的作用,同时也为下一年度的绩效目标申报提供参考。 3.保留好重要的项目资料,确保项目资料不被未经授权的人员获取和篡改;定期审查项目资料的完整性和准确性,及时补充和更新资料,保证项目资料的及时性和完整性,提高项目的管理效果。 |
10 |
区档案馆 |
93.05 |
优 |
1. 预算编制方面和支出控制方面待加强 部门预算批复后3个月内进行了一次追加调减;办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费等费用合计支出16.1万元,较年初预算数合计25.71万元,偏差度为(25.71-16.1)/ 16.1=59.69%,超过最高40%的限制。 2. 固定资产管理需严谨 2022年度新增固定资产(档案柜)2.15万元,未确认为固定资产,也未纳入四川省行政事业单位资产管理系统动态管理,固定资产管理不完整,需及时更正。 |
1. 规范固定资产管理 严格按政府会计准则核算财务收支,对应确认为固定资产的支出,及时准确入账,并及时纳入四川省行政事业单位资产管理系统进行动态管理,避免国有资产的流失。 |
11 |
区发改局 |
85.91 |
良 |
1. 预算编制的准确性需提高 2022年年初预算批复后3个月内调整增加了3项非转移支付预算;办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费总计决算数71.81万元较年初预算数50.5万元,超过42.20%,偏差较大;年末部门预算额度收回额为1982.81万元,占部门预算总额5968.35万元的33.22%。预算编制的准确性待提高。 2. 绩效目标设置待完善 |
1. 加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,编制出相对准确的支出,提高资金的使用效率,同时考虑预算年度的重要工作,制定相应的绩效目标并落实到部门或人员,便于促进单位职责的履行。 |
12 |
区教育和体育局 |
88.49 |
良 |
1. 预算编制的准确性需加强 2022年编制的预算,年度调剂次数超过4次,且出现4次调整预算申请追加资金后但项目执行率不足85%的情况。 2. 绩效目标的指标值不明确 2022年设置的绩效目标中,效果指标中办学成效的指标设置为“定性优良中低差”;社会效益指标中办学条件提升设置为“定性优良中低差”;社会效益指标中提升中小学教育管理水平及教学质量设置为“定性优良中低差”,以上三项无明确的具体目标,根据指标表述无法计算(判断)绩效目标是否达成,指标值不明确。 |
1. 预算部门(单位)要准确填报基础数据、完整编制收入预算、编实编细基本支出预算,加大政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度。严格执行《预算法》,严肃财经纪律,做到预算编制与资产、采购、政府购买服务等管理工作的有机衔接。 2. 绩效指标需细化量化,具有清晰、可衡量的指标值;绩效指标目标值测算依据充分,符合客观事实,与部门(单位)年度任务数或计划数相对应。 |
13 |
区司法局 |
85.03 |
良 |
1. 绩效指标明确性待提高 制定的2022年部门绩效目标中,针对“贯彻落实中央关于全面依法治国的方针政策和省委、市委、区委的决策部署”、“法律顾问”、“行政复议改革”、“普法活动”等4项部门年度任务未设置对应的绩效目标。制定的时效指标值为“在规定时间内完成单位相关项目≥90%”,描述不清晰,无法执行。 2. 预算编制不准确 2022年新购置一辆21.39万元的执法执勤车,未在年初部门预算中编制政府采购预算;三公经费决算数较年初预算数超15.24万元(其中公务用车购置及运行维护费超17.31万元)。 |
1、单位在制定绩效目标时,应考虑指标能完整考核单位的主要职能职责、计划完成的主要工作、对单位的努力方向有促进作用等方面。发挥集体的力量,商讨绩效目标的可执行性(能取证)、完整性(全面考核)、经济性(抓重点,不全面撒网),制定出贴切相对完整的绩效目标(指标)。 2、严格按照政府采购法规定和部门预算管理要求编制政府采购预算,对年度需采购的项目进行认真梳理、科学规划,纳入部门年初预算编制。根据政府采购预算编制采购计划,做好政府采购预算和采购计划编报的衔接工作,确保采购计划严格按照政府采购预算的项目和数额执行,强化采购预算的严肃性。 |
14 |
区财政局 |
97.18 |
优 |
1. 内部控制制度建设不完整 制定的内部控制制度中,未见预算业务、建设项目等2个领域的相关规定,制度建设不完整。 2. 预算编制的集体决策待加强 编制2022年的年初预算,科目分类中进行了5次调剂,预算批复后3个月内调整了两项非转移支付预算合计57.78万元。关于2022年部门绩效目标的制定,未见集体决策记录,无法确认制定的绩效目标是否适用于本部门的主要工作。 |
1. 完善内部控制制度 完善单位内部控制制度,建设的内部控制制度应覆盖预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目等主要经济领域,便于所有重要工作均有制度进行约束。 2. 加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,制定出相应的绩效目标,并通过党委会对编制的预算和制定的绩效目标进行讨论表决,制定出准确便于执行的预算和绩效目标,并经集体审核确认,有效使用财政资金。 |
15 |
区审计局 |
90.62 |
优 |
1. 内部控制制度建设待完善 制定的内部控制制度中,未见预算业务、建设项目等两个领域的相关规定、未见不相容岗位分离和定期轮岗的设置。关于重大事项议事决策机制,未见建立决策权、管理权、执行权和监督权“四权分离”。内部控制制度的核心要素(相互牵制)未得体现,内部控制制度实施的有效性难以得到保障,制度建设需要完善。 2. 预算编制的准确性待加强 编制2022年的年初预算,年初预算批复后3个月内调增1项非上级转移支付预算,2022年12月调增的非上级转移支付预算执行率为0%,远不足85%。预算的准确性待加强。 |
1. 完善内部控制制度 完善单位内部控制制度,建立的内部控制制度应覆盖预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等主要经济领域,同时充分体现不相容岗位的分离,便于所有重要工作均有制度进行约束。 2. 加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,制定出相应的绩效目标,并通过党委会对编制的预算和制定的绩效目标进行讨论表决,制定出准确便于执行的预算和绩效目标,有效使用财政资金。 |
16 |
区统计局 |
90.58 |
优 |
1.绩效指标明确性待提高 制定的2022年部门绩效目标中,针对“完善现代统计监测体系、加强多方配合推进名录库维护工作、统筹安排开展大型普查工作、持续开展好其他常规报表工作、提高预测预警经济运行情况、大力加强统计信息工作、进一步健全统计执法检查队伍”等7项部门年度任务,未制定对应的绩效目标。制定的时效目标“在规定时间内完成单位相关项目≥90%”,指标值不清晰、不可衡量。 2.政府采购未在年初部门预算中应编尽编 2022年新购置固定资产-通用设备,1台一体机、1台打印机,金额共计2.31万元,未在年初部门预算中编制政府采购预算。 |
1.加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,编制出相对准确的支出,提高资金的使用效率,同时考虑预算年度的重要工作,制定相应的绩效目标并落实到部门或人员,并经党委会进行集体审核决定,便于促进单位职责的履行。 |
17 |
区市场 监管局 |
94.11 |
优 |
1. 预算编制的准确性待提高 2022年12月调增的非转移支付预算为41.56万元、实际支付9.44万元,执行率为22.71%,不足85%,年末追加资金项目执行率低。 2. 存在绩效目标的指标不明确 2022年度绩效目标中,环境目标社会效益指标设置为“市场消费环境目标为定性优良中低差”,该指标值实际为对分类的描述,无明确的目标值,无法执行。 |
1. 加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,编制出相对准确的支出,提高资金的使用效率。同时考虑预算年度的重要工作,制定相应的绩效目标,涉及定性的目标应明确达到哪一类,并落实到部门或人员,便于促进单位职责的履行。 |
18 |
区商务局 |
89.57 |
良 |
1. 支出控制情况差 部门办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费年初预算数合计11万元,决算数合计127.07万元,支出偏差度=(127.07-11)/11=1055.18%,偏差度超过40%。 2. 预算执行进度偏慢 2022年第1季度、2季度、3季度、4季度的部门预算支出进度分别为6.30%、38.30%、52.10%、83.80%,与各季度标准25%、50%、75%、100%比,分别占6.3%%÷25%=25.20%、38.30%÷50%=76.60%、52.10%÷75%=69.47%、83.80%÷100%=83.80%;全年平均执行率=(25.20%+76.60%+69.47%+83.80%)/4=63.77%,进度偏慢。 |
1. 加强预算编制的准确性、提升支出控制能力 单位在编制年初部门预算时,预算金额与年度主要任务相匹配,并在完成任务过程中,科学合理调配和支付资金,强化预算约束,严格预算执行,提升支出控制能力。 2. 加强预算安排工作的实施 对部门预算安排的主要工作,应加强执行力度,及早计划并监督实施,让已安排的资金得到有效使用,规避年终突击使用降低资金使用效率。 |
19 |
区供销社 |
88.07 |
良 |
1.绩效目标的绩效指标值设置不科学、不合理 在效益指标-社会效益指标下设置了进一步推动农村资源要素合理流动、全资控股社有企业年工资总额得到提升、妥善化解历史遗留问题3个三级指标和在效益指标-可持续指标下设置持续推动农村经济社会发展1个三级指标,4个指标的绩效指标值皆为定性优良中低差,指标值设置不科学、不合理。 2.部分项目未完成,期中项目进度未达序时进度 未完成区供销社改制职工房产办证工作。在6月、9月和11月的项目支出进度,未达序时进度。 |
1.加强《预算法》、《政府会计制度》的学习培训,科学、合理编制预算绩效目标。 2.加强项目管理,项目实施中,加强监督,及时发现问题,并进行整改,以达到项目按计划实施,按时保质完成建设目标。 |
20 |
区农民工服务中心 |
93.2 |
优 |
1.内控制度不完善 制定《绵阳市游仙区农民工服务中心财务管理办法》,将决策权、执行权和监督权进行分离。制度未体现管理权,未达到“四权分离”效果。 在效益指标-社会效益指标下设置了提高农民工就业率、增加其收入、提高幸福感指标和在产出指标-质量指标下设置了返乡创业示范园(孵化园)达到区级标准指标,绩效指标值均为定性优良中低差。绩效指标值设置不科学、不合理。 3.部分年度主要任务未设置绩效目标 年度主要任务包括农民工职业技能和创业培训,但其未对该2项主要年度任务设置绩效目标。 |
1.建议修订、完善财务管理办法,做到“四权分立”。 2.加强《预算法》、《政府会计制度》的学习培训,给年度主要目标任务,设置预算绩效目标。对规范部门预算收支核算,制定支出计划,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。 3.加强项目管理,项目实施中,加强监督,及时发现问题,并进行整改,以达到项目按计划实施,按时保质完成的目标。 |
21 |
区大数据服务中心 |
93.78 |
优 |
1.内控制度未及时更新,执行不到位 《合同管理制度》引用政策为《中华人民共和国合同法》,未及时根据《民法典》及实际工作需要及时更新完善内控制度。 2.内控制度不完善 制定 “三重一大”决策制度,将决策权、执行权和监督权进行分离。但未明确管理权,未达到“四权分离”效果。 3.具体任务未建立目标责任制及落实到具体部门和人员。 4.绩效目标的绩效指标值设置不科学、不合理。 在部门整体支出的绩效目标中的社会效益指标下设三级指标-信息化和大数据系统及平台正常使用,指标值为定性优良中低差,指标值不科学、不合理。在中国科技城大数据中心建设领导小组办公室常驻专业技术团队服务项目的效益指标下设三级指标-可持续推进全区信息化项目建设,指标值为定性优良中低差,指标值不科学、不合理。 |
1.完善内控制度的建设,及时根据政策法规更新制度,加强制度执行。 2.建立完整的重大事项议事决策机制,按照分事分权原则,明确具体责任部门职权,有效的防范舞弊,实现科学决策、有序执行和有效监督。 3.根据年度主要任务分解表的具体任务,建立目标责任制,明确责任人。 4.绩效指标选定后,参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。 |
22 |
区融媒体中心 |
95.42 |
优 |
1.内控制度未及时更新 《合同管理制度》引用政策依据为《中华人民共和国合同法》,未及时《中华人民共和国民法典》及实际工作需要及时更新完善内控制度。 2.内控制度不完善 按照“分事分权、分岗设权、分级授权”要求落实不相容岗位相分离,但无定期轮岗内部制衡举措。 3.具体任务未建立目标责任制及目标任务未落实到具体部门和人员。 4.个别绩效目标的绩效指标值不明确,时效指标未设置三级指标 在社会效益指标下设三级指标-游仙知名度美誉度显著提升,指标值为定性,指标值未明确。时效指标未设置三级指标。 |
1.完善内控制度的建设,及时根据政策法规更新制度,加强制度执行。 2.按照分事分权原则,制定明确的定期轮岗内部制衡举措,有效的防范舞弊,实现科学决策、有序执行和有效监督。 3. 根据年度主要任务分解表的具体任务,建立目标责任制。 4.绩效指标选定后,参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。 |
23 |
游仙高新技术产业园区管委会 |
92.2 |
优 |
1.非税收入未按时上缴。 应缴非税收入未在5个工作日解缴财政专户;2022年6月17日,上缴2021年利息收入至财政专户。 2.部分政府采购项目年初未编制预算。 2022年,年初政府采购预算8.00万元,实际政府采购支出237.79万元。厂房改造项目年初未预算,为中途追加项目;水罐消防车,消防灭火飞机和春节灯火亮化株摆等政府采购项目年初均未预算。 3.内控制度未及时更新。 合同管理制度引用政策含《中华人民共和国合同法》、《四川省合同监督条例》,合同法已废止,《中华人民共和国民法典》自2021年1月1日起施行。《合同管理》制度未根据《中华人民共和国民法典》及时更新。 4.部门绩效目标制定未纳入本部门党组(委)会(办公会)集体决策。 5.预算编制不完整。 年初仅将一般公共预算拨款收入安排的支出全部纳入部门综合预算管理,政府性基金预算财政拨款和其他收入未纳入部门综合预算管理。 |
1.认真执行非税收入政策,收益及时足额上缴。 2.完善内控制度的建设,及时根据政策法规更新制度,加强制度执行。 3.提高对整体支出绩效评价工作的认识及重视程度。加强《预算法》、《政府会计制度》的学习培训,科学编制预算绩效目标。在实际工作中,加强与各部门对接,并结合现实情况,在各项收入支出中做到精准把握,使预算更加科学合理。 4.将部门整体支出绩效目标纳入集体决策。 |
24 |
区工商联 |
90.58 |
优 |
1.内控制度不完善 制定了《财务管理办法》,将决策权、执行权和监督权进行分离,制度未体现管理权,未达到“四权分离”效果。 2.部门整体绩效目标的绩效指标值设置不明确、不合理 在效益指标-社会效益指标下设置了提升民营经济发展水平绩效目标,指标值为定性优良中低差,指标值设置不明确、不合理。 3.部分项目未完成,项目支出在9月、11月未达到序时进度 2022年度,计划完成工作数5件,实际完成工作数4件。项目支出在9月和11月的序时进度为65.41%和72.98%,未达序时进度。 |
1.修订、完善财务管理办法。 2.加强《预算法》、《政府会计制度》的学习培训,科学编制预算绩效目标,规范部门预算收支核算,制定支出计划,严格按项目和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性。落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平;在实际工作中,加强与各部门对接,并结合现实情况,在各项收入支出中做到精准把握,使预算更加科学合理。 3.加强项目管理,项目实施中,加强监督,及时发现问题,并进行整改,以达到项目按计划实施,按时保质完成的目标,充分发挥项目效益。 |
25 |
区总工会 |
94.02 |
优 |
1.内控制度未及时更新,执行不到位 《合同管理制度》引用政策依据为《中华人民共和国合同法》,未及时根据《中华人民共和国民法典》及实际工作需要及时更新完善内控制度。 制定了“三重一大”制度,将决策权、执行权和监督权进行分离。但制度未体现管理权,未达到“四权分离”效果。 3.具体任务未建立目标责任制及未落实到具体部门和人员负责。 4.绩效目标的绩效指标值设置不明确 在时效指标下设三级指标-本年完成,绩效指标值为本年内完成,指标值不明确;经济效益指标下设三级指标-助力辖区经济发展,绩效指标值为助力辖区经济发展,指标值不明确;社会效益指标下设三级指标-维持职工队伍稳定,绩效指标值为维持职工队伍稳定,指标值不明确;生态效益指标下设三级指标-保护辖区生态环境,绩效指标值为保护辖区生态环境,指标值不明确;可持续影响指标下设三级指标-维护辖区社会稳定,绩效指标值为维护辖区社会稳定,指标值不明确。 |
1.完善内控制度的建设,及时根据政策法规更新制度,加强制度执行。 2.建立完整的重大事项议事决策机制,按照分事分权原则,明确具体责任部门职权,有效的防范舞弊,实现科学决策、有序执行和有效监督。 3.根据年度主要任务分解表的具体任务明确、具体、可量化,建立目标责任制。 4.绩效指标选定后,参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。 5.建立健全绩效管理制度,逐步建立全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系,明确绩效管理责任,确保绩效管理工作全面有效。 |
26 |
区妇联 |
96.5 |
优 |
1. 内控制度未及时更新 合同管理制度引用政策为《中华人民共和国合同法》,未及时根据《中华人民共和国民法典》及实际工作需要及时更新完善内控制度。 2. 内控制度执行不到位 (1)未实现定期轮岗。 (2)合同滞后签订。存在先实施项目后签订合同情况,且时间跨度较大。 3.年度主要任务分解表的具体任务未建立目标责任制及未落实到具体部门和人员。 4.个别绩效目标的绩效指标值设置不明确。 社会效益目标的指标值不明确。具体表现为可持续影响指标-提升妇女凝聚力,指标值为定性优良中低差。 |
1.完善内控制度的建设,及时根据政策法规更新制度,加强制度执行。 2.根据年度主要任务分解表的具体任务明确、具体、可量化,建立目标责任制。 3.绩效指标选定后,参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。 |
27 |
区红十 字会 |
95.55 |
优 |
1.非税收入解缴不及时。 2022年度,非税收入为利息收入,其中一个季度延时上缴。 2.内控制度不完整,执行不到位。 制定了《绵阳市游仙区红十字会内部管理制度汇编》(2021年9月)未涉及收支业务、政府采购业务、建设项目等主要经济业务领域,因单位人员少无法完全做到分事分权、分岗设权。 3.年度主要任务分解表的具体任务未建立目标责任制及未落实到具体部门和人员。 4.个别绩效目标的绩效指标值设置不明确。 可持续影响指标指标值不明确,具体表现为:可持续影响指标-帮扶救助管理体制健全性指标,指标值为定性优良中低差。 |
1.完善内控制度的建设,加强制度执行,及时依规上缴非税收入。 2.根据年度主要任务分解表的具体任务明确、具体、可量化,建立目标责任制。 3.绩效指标选定后,参考相关历史数据、行业标准、计划标准等,科学设定指标值。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。 |
28 |
富乐小学(延伸评价) |
86.32 |
良 |
1.预算编制的准确性需加强 编制的2022年预算,在2022年度中经过多次预算调整,预算的准确性需加强。 |
1.加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,制定出相应的绩效目标,并通过党委会对编制的预算和制定的绩效目标进行讨论表决,制定出准确便于执行的预算和绩效目标,有效使用财政资金。 |
29 |
剑南路小学(延伸评价) |
87.37 |
良 |
1.预算编制的准确性需加强 编制的2022年预算,在2022年度中经过多次预算调整,预算的准确性需加强。 |
1.加强预算编制的准确性 单位在编制年初部门预算时,应征求各部门的意见,制定出相应的绩效目标,并通过党委会对编制的预算和制定的绩效目标进行讨论表决,制定出准确便于执行的预算和绩效目标,有效使用财政资金。 |