关于对2022年度镇（街道）财政运行综合绩效评价结果的通报

序号

单位

得分

等次

存在问题

建   议

1

游仙高新区管委会

82.15

良

（一）财政预算编制方面

1.采购预算编制准确性不足。2022年度采购水罐消防车29.70万元、消防灭火飞机231.40万元，上述2项应编制政府采购预算的采购部门未在政府采购支出预算表中体现，年初政府采购预算编制未做到“应编尽编”。

2.绩效目标设置不够科学合理。2022年度设置的数量指标之一为保障单位在职职工全年工资、津贴等支出，缺乏实际意义；同时，将成本指标设置为固定金额，指标设置缺乏合理性。

（二）财政收入质量方面

1.收入预算精准度较差。2022年的收入决算金额为6,281.27万元，年初收入预算金额为965.35万元，年度转移支付资金2,220.60万元，收入预算精准率=（965.35+2220.60）/6281.27*100%=50.72%，收入预算精准度较差。

2.对上争取目标任务未完成。目标任务完成率：2022年计划对上争取资金26000.00万元，截至2022年底，实际完成对上争取资金13840.00万元，完成率为13840/26000=53.23%，目标任务未完成。

3.未建立健全财源培育管理机制和相关制度。

（三）财政支出绩效方面

1.支出预算准确不高。2022年的支出决算金额为4,004.35万元，年初支出预算金额为965.35万元，年度转移支付资金2,220.60万元，支出预算准确率=（965.35+2220.60）/4004.35*100%=79.56%，支付预算准确性不高。

2.预算完成率较低。2022年的支出预算为上年结转0万元、年初预算965.35万元，本期追加预算5,315.93万元，合计6,281.27万元，年末结转和结余2,276.92万元，预算完成率=（0+965.35+5315.93-2276.92）/（0+965.35+5315.93）*100%=63.75%，预算完成率较低。

（四）优化支出结构方面

1.与民生支出相关的重点支出保障率较低。2022年一般公共预算支出为3,204.35万元，其中民生支出1,383.34万元，占一般公共预算支出的比例为1,383.34 /3,204.35*100%=43.17%，与民生支出相关的重点支出保障率较低。

2.未建立健全政府购买服务制度体系。

（五）财政基础管理方面

1.资产管理不够规范。2022年度购无人机231.40万元，验收时间2022年1月11日，财务入账时间2022年5月31日；购消防车29.70万元，验收时间2022年4月25日，财务入账时间2022年6月30日。固定资产未及时准确入账，未见资产配置预算，资产管理不规范。

（六）财政运行成效方面

1.年度主要工作任务未全部完成。根据2022年度预决算报表和工作计划、工作总结，2022年度计划完成的5项年度主要任务已完成4项，“全面培育创新创业主体”的完成情况在工作总结中无体现，也无该项主要任务已完成的其他佐证资料，该项年度主要任务未完成，年度主要工作任务未全部完成。

2.公共健康工作记录不完整。未建立辖区重大公共卫生事件防控工作台账，关于辖区内重大公共卫生事件的防控是否到位，无依据支撑。工作记录不完整。

3.社会公众满意度不高。评价工作组向辖区内的入驻企业进行问卷调查，共收回调查问卷18份，受访企业对政府履职的满意度为89.50%；针对辖区内征地拆迁户发放了满意度问卷调查，共收回调查问卷94份，经统计，群众的综合满意度评分为75.36分。因此，社会公众满意度不高。

（七）财政可持续性方面

1.财政供养人员规模控制力度需加强。2022年度在职财政供养人员标准为36人，2022年底实际在职财政供养人员为52人，实际在职人数超过标准在职人数，故财政供养人员控制力度需加强。

（一）规范单位预算编制，提高预算编制前瞻性、准确性、合理性。一是合理的规划是提高预算编制前瞻性和科学性的基础，建议高新区管委会着眼于产业发展、招商引资等关键领域，编制中期规划或短期行动计划，为年度预算编制提供指引。建立完善的考核制度，结合年度主要工作任务和园区实际，将年度任务分解落实到具体的部门、人员，充分考虑完成年度任务目标所需各项资源，充分预计年度预算收支，细化量化年度绩效指标，提高预算编制的准确性、合理性。

（二）提高预算执行率。结合年度工作任务和年度预算，积极筹措资金，组织人力物力，加强管理和监督，促进年度主要工作任务的完成，提高预算执行率。

（三）建立健全各项管理制度、工作台账。针对诸如生态环境整治监管、政府服务购买、重大公共卫生事件等重要工作，建立恰当的制度体系和工作台账，以促进重点工作完成，并较好地控制资金的使用。

（四）提高行政运行成效。针对计划的年度重点工作，制定实施计划和工作方案，统筹安排人手落实重点工作的执行，实行目标责任制，严格按符合实际的计划和方案执行，注重工作实质，提高考核排名，完善绩效激励机制，调动责任人完成工作的积极性。

2

经济试验区管委会

85.03

良

（一）财政预算编制方面

1.绩效目标设置水平需提高。编制2022年预算时，社会效益指标、生态效益指标、可持续影响的指标值未设定，无法执行。绩效目标的设置水平待提高。

（二）财政收入质量方面

1.对上争取目标任务完成较低。2022年计划对上争取资金6,000.00万元，实际完成争取资金1,051.50万元，完成率为1051.5/6000=17.53%，目标任务完成较差。

2.财源培育工作待加强。未见就财源培育建立的管理机制和相关制度，未见引进项目、盘活国有资产资源等年度目标任务完成情况的记录。

（三）财政支出绩效方面

1.支出预算准确率有待提高。2022年支出决算金额为4,126.42万元，年初支出预算金额为2,392.04万元，上年结转0万元，追加支出预算1,734.38万元（其中转移支付资金1,513.55万元），支出预算准确率=（2392.04+1513.55）/4126.42=94.65%，介于85%≤X＜95%之间，故支出预算准确度有待提高。

2.预算资金使用效率存在提升空间。2022年当年度预算调剂额和年末预算额度收回额分别为117.16万元、104.42万元，合计221.58万元，占总预算2,392.04万元的比例为221.58/2392.04=9.26%，资金使用效率存在提升空间。

（四）优化支出结构方面

1.重点民生预算支出有待提高。2022年重点民生支出2,636.36万元，占预算总支出的比例为2636.36/4126.42=63.89%，达最好占比75%的比例为63.89%/75%=85.19%，故重点民生支出情况有待提高。

2.财政暂付款消化有待加强。2022年的暂付款情况为：年初1,978.38万元、年末5,574.29万元，暂付款变动率=（5,574.29-1,978.38）/1,978.38*100%=181.76%，年末数远大于年初，财政暂付款消化较差，有待加强。

（五）财政基础管理方面

1.财政改革力度待加强。未见制定政府与社会资本合作项目管理办法、政府与社会资本合作工作流程，引导社会资本合作缺少依据。改革的力度不够，待加强。

2.延伸监督监管不完整。在对下属社区进行监管时，未见对所属社区财务制度建立情况进行检查，对工作完成情况的检查应先有制度，才有检查依据，故制度建立的检查是重要内容。延伸监督监管不完整。

3.预算绩效管理工作水平需提高。经查阅，2022年度的预算绩效管理工作年度考评得分70.38分（满分100分），故预算绩效管理水平待提高。

（六）财政运行成效方面

1.重点工作的计划安排待提高。根据2022年度的预决算报表，2022年度计划完成的5项主要工作只完成了3项，计划和总结未描述重点工作，故需改进工作安排，将重点工作内容纳入计划和总结。

2.人均财政支出水平有待提高。2021年、2022年的财政总支出分别为6,524.75万元、4,126.42万元，2021年、2022年的户籍人口分别为43879人、43107人。2021年、2022年的人均财政支出分别为6,524.75/43879=0.15万元、4,126.42/43107=0.10万元，2022年较2021年减少约0.05万元，人均财政支出安排较差。支出水平有待提高。

3.集体经济发展待提高。2021年度的集体经济收入合计2,315.22万元，2022年度的集体经济收入合计1,633.17万元，2022年较2021年减少682.05万元，除桑林社区增长外，其余社区均出现减少情况，集体经济经营性收入增长情况待提高。

（七）财政可持续性方面

1.财政供养人员规模控制力度需加强。2022年度财政供养人员情况为标准在职为49人，实际在职人员为52人，实际在职人数超过标准在职人数，控制率=(52-49)/49=6.12%，故财政供养人员控制力度需加强。

（一）提高预算编制前瞻性和科学性。单位在编制年初部门预算时，应考虑预算年度完成重要工作需要的资金需求，征求各部门的意见，对公用经费和项目资金需求进行论证，确认准确的需求，编制出相对准确的支出，提高资金的使用效率。针对各项重点工作，制定相应的绩效目标并落实到部门或人员，便于促进单位职责的履行。对前述预算的编制和绩效目标的制定，通过集体讨论决策，严肃预算及绩效目标的确认方式，便于全员参与绩效管理。

（二）加强财政基础管理，提高内部管理水平。一是推进财政改革，在推进政府和社会资本合作、政府购买服务方面，加强制度和办法建设，规范财政改革行为，推进改革深度。二是对延伸监督监管，应尽量做到完整，先检查制度建设情况，再确认制度的执行情况，便于对检查对象有一个完整的评价。三是加强预算绩效管理工作，在绩效目标制定、绩效完成佐证资料的归集、绩效中期监控的应用等方面，尽量做到有效。

（三）提高行政运行成效。一是奖励各社区发展集体经济，为社会创造就业机会和创造财富。二是针对养老服务、基层社会治理、殡葬改革、移民稳定等方面，制定好可行的工作方案，并建立工作台账，便于规范前述各项工作，有力推进服务质量。三是提高残疾人的康复服务，使残疾人充分感受国家的温暖和集体的关爱。

3

涪江街道办

89.75

良

（一）财政预算编制方面

1.预算绩效指标未细化量化。2022年度预算绩效目标编制要素完整，但预算绩效指标未进行细化量化。

（二）财政收入质量方面

1.财源培育工作有待加强。未见财源培育建立的管理机制和相关制度，根据提供的《绵阳市游仙区经济合作局关于2022年招商引资工作考核结果的报告》招商引资工作完成情况较差。

（三）优化支出结构方面
1.重点支出的保障力度需要加强。2022年的支出决算金额为1794.6万元，其中民生支出1213.88万元，占预算总支出的比例为1213.88/1794.6=67.64%，达最好占比要求（75%）的比例为67.64%÷75%=90.19%，故重点支出的保障力度需要加强。

2.暂付款的消化状况需要改进：2022年的暂付款情况为：年初361.77万元、年末361.99万元，年末规模大于年初，故暂付款消化情况差，需要改进。

（四）财政基础管理方面

1.非税收入解缴管理有待加强。 2022年的非税收入仅涉及存款利息收入，但未将取得的利息收入及时缴入非税资金财政专户。

2.未编制新增资产配置预算。2022年新增固定资产准确入账，并将其纳入四川省行政事业单位资产管理系统进行动态管理，但未编制新增资产配置预算。

（五）财政运行成效方面

1.社会保障参保率待提高。根据《绵阳市游仙区医疗保障局 国家税务总局绵阳市游仙区税务局关于2022年度城乡居民基本医疗保险费征缴进度的通报》，参保率为11839/13922=85%，小于90%，参保率待提高。

2.公共安全工作有待加强。2022年发生晶蓝尚城新老物业交接群体性纠纷、11.28开元中学近500余名家长强行接走学生的家校冲突的重大涉稳事件、（香榭里、金地花园、花果山等）小区居民强行要求解除疫情隔离稳定事件，公共安全工作需要加强。

（六）财政可持续性方面

1.财政供养人员规模控制力度需加强。2022年度财政供养人员情况为标准在职为31人，实际在职人员为43人，实际在职人数超过标准在职人数，故财政供养人员控制力度需加强。

（一）规范单位预决算编制，提高预算编制前瞻性和科学性。合理的规划是提高预算编制前瞻性和科学性的基础，建议应着眼于产业发展、招商引资等关键领域，编制中期规划或短期行动计划，为年度预算编制提供指引。建立完善的考核制度，结合年度主要工作任务和园区实际，将年度任务分解落实到具体的部门、人员，充分考虑完成年度任务目标所需各项资源，充分预计年度预算收支，细化量化年度绩效指标，提高预算编制的准确性、合理性。

（二）加强财政基础管理，提高内部管理水平。一是加强预算绩效管理工作，在绩效目标制定、绩效完成佐证资料的归集、绩效中期监控的应用等方面，尽量做到有效。二是按规定应缴非税收入在5个工作日解缴财政专户或国库。

（三）做好债务控制。对2022年账存的往来资产进行分析，将可收回的资产尽量收回，同时对账存的债务进行分析，确认不用偿还的予以及时处理，不需使用的资金及时偿还，尽量降低本街道的债务。

（四）强化辖区居民社保参保工作。深入实施全民参保计划，统筹安排人手落实工作的执行，实行目标责任制，通过建立工作台账、分析未参保缴费原因等措施，以实现应保尽保、应缴尽缴。

4

富乐街道办

90.62

优

（一）财政预算编制方面

1.采购预算编制准确性不足。2022年度采购通用设备3.4万元，但年初预算未对前述政府采购进行安排，编制的2022年采购预算准确性不足。

2.绩效目标设置水平需提高。编制2022年预算时，社会效益指标、生态效益指标的指标值，描述为分类，未描述确定的类别，无法执行。绩效目标的设置水平待提高。

（二）财政支出绩效方面

1.预算资金使用效率存在提升空间。2022年当年度预算调剂额和年末预算额度收回额分别为52.91万元、136.24万元，合计189.15万元，占总预算1501.54万元的比例为189.15/1501.54=12.60%，资金使用效率存在提升空间。

（三）财政基础管理方面

1.财政改革力度待加强。未见制定政府与社会资本合作项目管理办法、政府与社会资本合作工作流程，引导社会资本合作缺少依据。同时未见建立购买服务制度体系，就专业的服务专业做进行购买，缺少引导方法。在引进社会资本合作、购买专业服务方面，未制定政策和办法，改革的力度不够，待加强。

2.延伸监督监管不完整。在对下属社区进行监管时，未见对财务制度建立情况进行检查，对工作完成情况的检查应先有制度，才有检查依据，故制度建立的检查是重要内容。延伸监督监管不完整。

3.预算绩效管理工作水平需提高。经查阅，2022年度的预算绩效管理工作考评得分76.23分（满分100分），故预算绩效管理水平待提高。

（四）财政运行成效方面

1.重点工作的计划安排待提高。根据2022年度的预决算报表，2022年度计划完成的4项主要工作均已完成，但计划和总结未描述重点工作，故需改进工作安排，将重点工作内容计划。

2.集体经济发展水平待提高。2022年度的集体经济收入只有沈家坝北街社区的菜市场房屋租金收入55万元，较上年的租金收入持平。集体经济的发展较薄弱，发展水平待提高。

3.公共社会福利与服务体系待完整。关于社会救助、养老服务、基层社会治理、殡葬改革、移民稳定等方面，未见制定工作方案，前述几方面的服务缺少方法指导，服务体系需要完善。

（五）财政可持续性方面

1.财政供养人员规模控制力度需加强。2022年度财政供养人员情况为标准在职为31人，实际在职人员为33人，实际在职人数超过标准在职人数，故财政供养人员控制力度需加强。

（一）提高预算编制前瞻性和科学性。单位在编制年初部门预算时，应考虑预算年度完成重要工作需要的资金需求，征求各部门的意见，对公用经费和项目资金需求进行论证，确认准确的需求，编制出相对准确的支出，提高资金的使用效率。针对各项重点工作，制定相应的绩效目标并落实到部门或人员，便于促进单位职责的履行。

（二）加强财政基础管理，提高内部管理水平。一是推进财政改革，在推进政府和社会资本合作、政府购买服务方面，加强制度和办法建设，规范财政改革行为，推进改革深度。二是对延伸监督监管，应尽量做到完整，先检查制度建设情况，再确认制度的执行情况，便于对检查对象有一个完整的评价。三是加强预算绩效管理工作，在绩效目标制定、绩效完成佐证资料的归集、绩效中期监控的应用等方面，尽量做到有效。

（三）提高行政运行成效。一是奖励各社区发展集体经济，为社会创造就业机会和创造财富。二是针对社会救助、养老服务、基层社会治理、殡葬改革、移民稳定等方面，制定好可行的工作方案，便于规范前述各项工作，有力提升服务质量。

5

游仙街道办

81.57

良

（一）财政预算编制方面

1.绩效目标设置水平需提高。编制2022年预算时，未见进行集体决策的记录，时效指标，描述较模糊，未描述具体的时效。社会效益指标值设置为“定性优良中低差”，系执行情况的分类，无明确的目标值，无法执行，不合理。绩效目标的设置水平待提高。

（二）财政收入质量方面

1.财源培育管理制度和相关制度待健全。未能提供财源培育管理制度和相关制度，财源培育管理制度和相关制度待健全。

（三）优化支出结构方面

1.年度暂付款率存在提升空间。2022年年度暂付款总额3167.87万元，2021年度暂付款总额3093.87万元，财政暂付款变动率=（3167.87-3093.87）/3093.87=2.39%，年度暂付款规模大于上年度，年度暂付款率存在提升空间。

（四）财政基础管理方面

1.政府和社会资本合作改革工作需加强。未见制定的政府与社会资本合作项目管理办法、政府与社会资本合作工作流程以及引导社会资本合作的记录。政府和社会资本合作改革工作需加强。

2.非税收入解缴执行不严格。2022年取得的8笔存款利息收入31345.65元、2022年7-8月取得的处置费10060元，均未于2022年12月31日前解缴财政专户或金库，未按规定执行，制度执行不严格。

3.预算绩效管理工作水平需提高。经查阅，游仙街道2022年度的预算绩效管理工作年度考评得分71.92分（满分100分），评分等级为中，故预算绩效管理水平待提高。

（五）财政运行成效方面

1.集体经济发展工作待加强。2021年度、2022年度的集体经济收入分别为240.05万元、140.87万元，集体经济经营性收入较上年大幅减少，发展的力度不够，未能起到引导作用。集体经济发展工作待加强。

2.耕地保有量工作需加强。未见制定耕地保护相关规章制度，2022年度耕地保有量545.6亩小于上年数565.3亩，耕地保有量工作需加强。

3.社会公众满意度。根据收回的问卷调查，群众满意度为82.12%，其中政府履职满意度84.63%，面对社会公众服务工作方面有待提高。

（六）财政可持续性方面

1.财政供养人员规模控制力度需加强。2022年度财政供养人员情况为标准在职为41人，实际在职人员为54人，实际在职人数超过标准在职人数，故财政供养人员控制力度需加强。

（一）提高预算编制前瞻性和科学性。单位在编制年初部门预算时，应考虑预算年度完成重要工作需要的资金需求，征求各部门的意见，对公用经费和项目资金需求进行论证，确认准确的需求，同时提高资金的使用效率。对前述预算的编制和绩效目标的制定，通过集体讨论决策，严肃预算及绩效目标的确认方式，便于全员参与绩效管理。

（二）加强财政基础管理，提高内部管理水平。一是推进财政改革，在推进政府和社会资本合作、政府购买服务方面，根据现有制度和办法建设，规范财政改革行为，推进改革深度。二是加强预算绩效管理工作，在绩效目标制定、绩效完成佐证资料的归集、绩效中期监控的应用等方面，尽量做到有效。三是按规定应缴非税收入在5个工作日解缴财政专户或国库。

（三）提高行政运行成效。一是针对精品农业发展制定工作方案，同时奖励各社区集体经济优秀代表，激励各社区集体经济的稳定发展，实现经济的增长。二是针对社会救助、养老服务、基层社会治理、殡葬改革、移民稳定等方面制定工作方案。三是提高困难人群生活补贴和重度残疾人护理补贴覆盖率，使残疾人充分感受国家的温暖和集体的关爱。四是针对社会救助、养老服务、基层社会治理、殡葬改革、移民稳定等方面制定工作方案。

（四）提高对社会公众服务服务质量。提高服务社会公众工作质量，定期进行社会公众问卷调查活动，针对问题和建议，完善工作中的不足之处，提高社会公众对单位的满意度。

6

石马镇

81.83

良

（一）财政预算编制方面

政府采购预算不准确，2022年预算编制采购费用为5.50万元，决算合计发生政府采购309.57万元，虽为后期追加但未见预算调整相关手续。

（二）财政收入质量方面

1、对上争取目标任务完成情况较差。

2、未建立财源培育管理机制和相关制度。

（三）优化支出结构方面

重点民生支出占比当年公共预算支出较低。

（四）财政基础管理方面

未建立健全镇（街道）购买服务制度体系。

（五）财政运行成效方面

1、在2022年度开展乡村振兴工作并获得“实施乡村振兴乡村战略先进区“回头看”考核工作先进单位”，但未制定乡村振兴项目资金支出计划。

2、未制定石马镇关于公共社会与服务相关工作方案等。

（一）优化财政管理结构。一是合理设置财政管理机构，明确各部门的职责和权限，避免权责交叉。二是建立健全内部管理制度，规范工作流程，提高工作效率。三是加强部门间的沟通与协作，形成工作合力，共同推动乡镇财政的综合运行，财政运行效率。

（二）加强收支管理。收支管理是财政运行中的重要环节。首先要建立健全收支管理制度，规范收支行为，确保财政资金的安全和有效使用。建议要加强收入管理，积极开拓财源，提高财政收入水平，加强税收征管工作，防止税收流失。同时优化支出结构，优先保障民生支出和重点项目建设，提高财政资金的使用效益。

（三）健全财政监管机制。财政监管是保障财政运行规范化的重要手段。一是建立健全财政监管制度，明确监管职责和监管范围，确保监管工作的有效开展。二是加强对财政资金使用的监督和管理，防止资金滥用和挪用。三是针对诸如乡村振兴、生态环境整治监管、服务购买等重要工作，针对恰当的制度体系，以促进重点工作工作量完成，并较好地控制资金的使用。四是加强对财政投资项目的全程监管，确保项目质量和资金使用效益。五是要引入社会监督机制，通过公开透明的方式接受社会各界的监督和建议。

（四）促进财政资金效益提升。提高财政资金效益是财政运行的重要目标。一是加强项目前期论证和可行性分析，避免低效或无效投资。同时，应加强项目实施过程中的监督和管理，确保项目质量和进度。二是积极探索财政资金使用的新模式，如通过与社会资本合作，提高财政资金的使用效益。三是建议加强财政资金绩效评价工作，建立完善的绩效评价体系和奖惩机制，对表现优秀的项目给予奖励和支持，对表现不佳的项目进行整改或撤销。

（五）推动乡镇经济发展。乡镇经济发展是提高财政收入水平的重要基础。首先应制定科学的经济发展规划，明确经济发展目标和重点发展方向。同时，应加强产业政策引导，促进产业结构调整和转型升级。其次加大对乡镇企业的支持力度，通过政策扶持、融资支持等方式帮助企业做大做强。同时，应加强企业培育和引进工作，吸引优质企业入驻乡镇。积极发展现代农业和乡村旅游等特色产业，提高农民收入水平。同时，应加强农业基础设施建设和技术支持服务工作，提高农业生产效率和产品品质。

7

新桥镇

81.54

良

（一）预算管理方面

1、预算决策有效性。2022年的预算未见预算草案落实“三重一大”制度相关文件等。

2、预算编制的合理性。未见进行集体决策的记录，急需资金的项目或工作的确认未经集体决策，未能对资金的高效使用进行讨论。

（二）财政基础管理方面

1、制度建设不完善。未见建立追责问责制度，内部控制制度建设中未明确合同、预算业务这两个领域的内控。综上，关于制度的建设完善度有待提高。

2、监督检查力度有待提高。未见2022年关于财政资金使用情况的内部检查记录，未见2022年对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查的记录，监督检查的力度不足。

（三）财政运行成效

1、计划的重点工作完成率待提高。2022年度计划重点工作中，建设和招商引资、城乡融合发展、维稳压力居高不下等工作存在问题。重点工作的完成率需提高。

2、乡村振兴工作的制度建设待完善，制定2022年全面推进乡村振兴实施方案，未见建立乡村振兴工作追责问责制度。关于乡村振兴工作的制度建设待完善。

（一）优化财政管理结构。一是合理设置财政管理机构，明确各部门的职责和权限，避免权责交叉。二是建立健全内部管理制度，规范工作流程，提高工作效率。三是加强部门间的沟通与协作，形成工作合力，共同推动乡镇财政的综合运行，财政运行效率。

（二）加强收支管理。一是建立健全内部控制制度，完善内部控制措施，使内控覆盖镇政府发生的经济活动涉及的各个领域，逐步在部门管理、职责分工、业务流程等方面探索建立相互制约和相互监督的内控机制，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。二是针对诸如乡村振兴、生态环境整治监管、服务购买等重要工作，针对恰当的制度体系，以促进重点工作工作量完成，并较好地控制资金的使用。三是加强资金的监督检查，对单位内部重点资金使用的监督检查每年至少执行2次，对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查每年至少执行1次，并做好检查记录。

（三）健全财政监管机制。财政监管是保障财政运行规范化的重要手段。一是建立健全财政监管制度，明确监管职责和监管范围，确保监管工作的有效开展。二是加强对财政资金使用的监督和管理，防止资金滥用和挪用。三是针对诸如乡村振兴、生态环境整治监管、服务购买等重要工作，针对性制定恰当的制度体系，以促进重点工作工作量完成，并较好地控制资金的使用。四是加强对财政投资项目的全程监管，确保项目质量和资金使用效益。五是要引入社会监督机制，通过公开透明的方式接受社会各界的监督和建议。

（四）促进财政资金效益提升。提高财政资金效益是财政运行的重要目标。一是加强项目前期论证和可行性分析，避免低效或无效投资。同时，应加强项目实施过程中的监督和管理，确保项目质量和进度。二是积极探索财政资金使用的新模式，如通过与社会资本合作，提高财政资金的使用效益。三是建议加强财政资金绩效评价工作，建立完善的绩效评价体系和奖惩机制，对表现优秀的项目给予奖励和支持，对表现不佳的项目进行整改或撤销。

（五）推动乡镇经济发展。乡镇经济发展是提高财政收入水平的重要基础。首先应制定科学的经济发展规划，明确经济发展目标和重点发展方向。同时，应加强产业政策引导，促进产业结构调整和转型升级。其次加大对乡镇企业的支持力度，通过政策扶持、融资支持等方式帮助企业做大做强。同时，应加强企业培育和引进工作，吸引优质企业入驻乡镇。积极发展现代农业和乡村旅游等特色产业，提高农民收入水平。同时，应加强农业基础设施建设和技术支持服务工作，提高农业生产效率和产品品质。

8

忠兴镇

80.83

良

（一）财政预算编制方面

未见预算草案落实“三重一大”制度，履行集体决策等程序。

（二）财政收入质量方面

建立了较为健全财源培育管理机制和相关制度，有经济主体培育和盘活国有资产资源等情况，但未见完成招商引资（税）、引进项目等年度目标任务。

（三）优化支出结构方面

重点支出保障情况的执行未满足指标值。

（四）财政基础管理方面

主要在绩效改革、监督管理、预算绩效管理方面有所缺失，未发现年度内对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查及预算绩效管理制度、机构人员、宣传培训、日常管理和督导等基础工作等情况的佐证依据。

（五）财政运行成效方面

未见政府与社会资本合作工作流程、政府与社会资本合作项目管理办法。2021年“七五”普法圆满收官，提高了社会效益，但未发现关于“八五”普法工作开展资料。

（六）财政可持续性方面

年度内实际在职财政供养人数大于标准在职财政供养人数。

（一）规范财政管理秩序，提升财政运行效率。加强对绩效管理人员的业务指导，提升绩效管理的效果。加强预算执行管理，执行中原则上不出台新的增支政策，确保预算刚性约束。盘活存量资金，落实部门结转结余资金定期清理制度。加强财政财务监督管理，提高财政资金透明度。

（二）注重决策层面调控，提高财政保障水平。统筹“预算决算”，合理调剂使用各项收入。压缩运行成本，提升行政运转效率。拓宽经济来源，促进经济高质量发展。推进民生改善，保障社会事业发展。

（三）优化支出结构，发挥财政职能作用。科学制定财政基础管理政策规则，注重监督监管、科学的预算绩效管理。加强财政改革，提升基本公共服务保障水平。提高残疾人基本公共服务投入，继续扶持生态工业、精品农业发展，通过技术创新，形成本地优势产业；实现工业收入“量质齐升”；继续稳步增加社会保障信息宣传，让社保服务进万家。

9

仙鹤镇

80.69

良

（一）财政预算编制方面

1、预算决策未见预算草案落实“三重一大”制度相关文件等。

2、政府采购预算不准确，2022年合计发生政府采购952.75万元，但预算编制采购费用为6.94万元。

（二）财政收入质量方面

1、未建立财源培育管理机制和相关制度，未通过招商引资（税）、引进项目、经济主体培育、盘活国有资产资源等工作扩大财政收入规模。

（三）财政支出绩效方面

1、支出预算不够精准，支出预算准确率70.90%。一般公共预算支出预算数（含转移支付支出数）占决算数比重情况（应介于65%—135%之间）。

（四）财政基础管理方面

1、未建立健全镇（街道）购买服务制度体系。

2、未开展“八五”普法工作。

3、非税收入解缴不及时，经核查，2022年应缴非税收入0.45万元，未及时在5个工作日缴纳财政专户。

4、存在超预算采购情况，经核查，2022年执行了政府采购合计952.75万元，其中：（政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出952.75万元、政府采购服务支出0万元），但在年初预算中政府采购预算金额为6.94万元。

5、财政内部检查工作力度不够，财务人员虽按照财政部门安排及时参加培训，内部的资金监督检查体现在日常支出中按规定履行了审批制度，但缺少其他内部检查记录。

6、对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查工作力度不够，经核查，未见对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查工作的记录。

（五）财政运行成效方面

1、公共安全未建立工作台账。

2、残疾人护理补贴覆盖率较低，未达到100%。

（六）财政可持续性方面

1、年度内实际在职财政供养人数高于标准在职财政供养人数。经核查，2022年实际在职财政供养人员数为61人，标准在职财政供养人数52人。

（一）规范财政管理秩序，提升财政运行效率。加强对绩效管理人员的业务指导，提升绩效管理的效果,加强预算执行管理，执行中原则上不出台新的增支政策，确保预算刚性约束。盘活存量资金，落实部门结转结余资金定期清理制度。加强财政财务监督管理，提高财政资金透明度。

（二）加强收支管理。收支管理是财政运行中的重要环节。首先要建立健全收支管理制度，规范收支行为，确保财政资金的安全和有效使用。建议要加强收入管理，积极开拓财源，提高财政收入水平，加强税收征管工作，防止税收流失。同时优化支出结构，优先保障民生支出和重点项目建设，提高财政资金的使用效益。

（三）做好债务控制，提高财政可持续性。一是对2022年账存的往来资产进行分析，将可收回的资产尽量收回，同时对账存的债务进行分析，确认不用偿还的予以及时处理，不需使用的资金及时偿还，尽量降低本镇的债务。

（四）提高行政运行成效。建议针对计划的年度重点工作，制定实施计划和工作方案，统筹安排人手落实重点工作的执行，实行目标责任制，严格按符合实际的计划和方案执行，注重工作实质，提高考核排名，完善绩效激励机制，调动责任人完成工作的积极性。

10

魏城镇

88.53

良

（一） 预算管理方面

1.绩效目标设置不够细化量化。2022年设置的绩效目标名称、级别、说明、指标值等要素完整，但对绩效目标进行细化量化时，反映了部门整体绩效要完成的目标，2022年主要任务工作方面要实现的绩效目标，目标的细化仅完成一半，对绩效目标的细化不全面，故绩效目标设置差。

（二）财政基础管理方面

1.监督检查力度有待提高。未见2022年关于财政资金使用情况的内部检查记录，未见2022年对所属单位、村、社区积极开展财政资金监督检查的记录，监督检查的力度不足。

2.国资收益未纳入单位统一预算管理。将徐家便民服务中心出租，租赁期间为2021年9月13日至2024年9月12日；2022年未将资产出租收益未纳入单位预算统一核算统一管理。

3.资产配置管理有待加强。2022年度新增资产配置预算未与年初预算同步编制，年初预算的5万元中仅有办公室家具0.5万元与实际采购情况一致，涉及12项采购未见前述采购的预算安排和采购计划，资产配置管理有待加强。

（三） 财政运行成效

1.部分制度建立不完善，任务完成情况资料整理不规范。未见建立乡村振兴工作追责问责制度、未制定发展生态工业（电子商务、来料加工）实施方案及相关制度，2022年度公共社会福利与服务未见完成各项民政工作任务资料，未见相关民政工作水平考核评价文件及资料。

（一）加强绩效目标设置准确性，提升绩效管理质量。建议加强绩效目标设置管理，细化量化绩效目标，完善主要任务工作方面绩效目标，使绩效目标考核做的可视化、可量化，进一步提升绩效目标设置准确性，提高绩效管理质量。

（二）规范单位预决算编制，提高预算编制准确性和科学性。建议将出租的固定资产收益、未与年初预算同步编制的新增资产配置预算纳入年度预算编制，提高预算编制准确性和科学性，从而进一步提升固定资产收益管理以及新增资产配置的采购管理。

（三）完善项目实施制度，提升项目整体质量。一是完善乡村振兴工作追责问责制度以及制定发展生态工业（电子商务、来料加工）实施方案及相关制度，做到项目实施过程有据可依，有据可查，确保项目实施内容的完整性以及有效性。二是加强工作任务流程及资料管理，建立项目完成任务清单，确保任务实施过程清晰，完整依据充分，考核指标及考核资料归档完善，提升项目整体质量。

11

小枧镇

86.93

良

（一）预算编制方面

1、编制完整性不足。年初预算时未编制政府采购预算，2022年合计发生政府采购2,131.80万元，包括政府采购货物支出133.00万元、政府采购工程支出1,998.80万元。年初预算时未编制政府采购预算。检查中发现，货物采购资金133万元已在2021年申报并获得批准，但是在2022年预算中未纳入年初预算。

2、项目支出绩效目标设置不全面。“国有企业退休人员社会化管理补助” 项目仅明确了满意度指标，且指标值设置与项目内容不符；其他一级指标均未设置相应二级、三级指标名称和指标值。

3、2022年年初预算未经集体决策。

（二）财政收入质量方面

1、财税增收工作情况差。没有财源培育管理机制和相关制度。没有提供招商引资（税）、引进项目、盘活国有资产资源等的年度目标、完成情况。

（三）优化支出结构方面

1、保障重点支出比例偏低。2022年的一般公共财政支出预算中有995.58万元用于民生支出，占支出预算的49.76%；决算中有2,237.71万元用于民生支出，占支出决算的66.56%。无论支出预算还是决算，与最好占比要求（75%）相差都很远。

（四）财政基础管理方面

1、未见小枧镇建立购买服务制度体系，没有培育本地的政府购买服务承接主体。

2、政府采购档案管理不到位。未统计2022年政府采购事项。现场评价中，仅提供了货物采购资料。工程采购内容、项目负责人无法明确，导致无法提供工程采购档案。

3、新增资产配置预算编制不完整。年初新增资产配置预算1.95万元，实际发生采购3.99万元。

4、未建立成体系的村、社区财务制度。村、社区财务制度建设还停留在“墙上制度”、“书本制度”阶段，无法满足现在全面预算、绩效管理工作的需要。

（五）财政运行成效方面

1、重点工作计划的拟定待提高。2022年度计划完成的重点工作中，“省道416拆迁建设工作”、“打造紫阳、五星、八龙沿线农家康养示范区”两项工作没有完成。根据对2021-2023年重点工作的计划和年度总结检查，“省道416拆迁建设工作”每年都列入年度重点工作，实际涉及单位众多，责任股室认为2024年完成可能性都很低。“打造紫阳、五星、八龙沿线农家康养示范区”的计划是在紫阳、五星、八龙沿线打造几家农家乐作为本村休闲旅游样本，未达到“示范区”标准。因此，点工作计划的拟定有待提高，工作拟定要符合实际。

2、精品工业实施方案内容不完整，效益统计工作不到位。定了发展精品农业的实施方案、发展目标，但工作方案的“发展目标”不具体，没法评价具体工作内容；“产值效益”没有无量化目标。同时拟定了柑橘产业发展实施方案和效益报告，但未提供蔬菜种业方面可量化的发展目标和实现的产值效益情况，导致无法对蔬菜种业产值效益进行评价。

3、没有在乡村振兴方面安排项目资金支出。

4、耕地保有量相比2021年减少106.88亩。

（六）财政可持续性方面

1、实际在职人数多于标准在职人数。标准在职为66人，实际在职人员为75人，超出标准的13.64%。

（一）规范单位预决算编制，提高预算编制前瞻性和科学性。一是合理的规划是提高预算编制前瞻性和科学性的基础。建议小枧镇在编制年初预算前，要求各业务股室向综合办公室提交已发文的转移支付资金、已批准的政府采购项目、新增资产配置计划，提高年初预算编制的完整性。同时，着眼于民生支出、乡村振兴等关键领域，编制中期规划或短期行动计划，为年度预算编制提供指引。二是业务股室负责项目的绩效目标编制和审核。业务股室负责人务必对本股室绩效目标进行审核，以保证绩效目标能够充分反映项目的实施内容，且能够作为年度考核依据。三是编制的预算要由镇政府领导进行集体决策，确保编制的预算合理合法和绩效目标的科学性、完整性。

（二）加强财政基础管理，提高内部管理水平。一是针对财源培育管理、服务购买等重要工作，设计恰当的制度体系，以促进重点工作工作量完成，并较好地控制资金的使用。二是建立成体系的村、社区财务制度，保证基层单位的预算、决算等财务管理工作全覆盖。三是加强项目支出的档案管理。一个项目一份档案室项目档案管理的基本要求，入档资料要包括：项目设立、方案、实施过程记录、验收、效益统计等各环节。

（三）构建方案可行、目标明确、考核有据的行政运行体系，提高行政运行成效。一是注重重点工作计划的可行性，恰当拟定重点工作目标。业务股室、二级单位的年度工作目标和预期效益要经过股室和镇政府审批，并作为年度工作考核的依据。业务股室、二级单位负责人参与镇政府年度工作任务的制定，对无法实现的目标要及时提出调整建议。二是注意以下工作方案的拟定情况：精品农业实施方案、招商引资（税）、引进项目、盘活国有资产资源的年度工作目标。

12

信义镇

85.32

良

（一）财政预算编制方面

1.采购预算完整性不足。2022年发生了政府采购28.32万元，但年初预算中未见门禁系统、音响、投影仪、空调设施设备等4项采购预算，信义镇编制的2022年采购预算未达到“应编尽编”，故2022年采购预算完整性有待提升。

（二）财政收入质量

1.财源培育管理机制和制度未制定。未见2022年财源培育管理机制和相关制度。

（三）财政基础管理

1.制度建设不完善。未见建立乡村振兴工作追责问责制度，未根据自身情况建立耕地保护相关规章制度。综上，关于制度的建设完善度有待提高。

（四）财政运行成效

1.计划的重点工作完成率待提高。2022年度计划完成的8项重点工作中，美丽乡村建设工作和招商引资工作两项工作没有完成，重点工作完成占比6/8*100=75.00%。故重点工作的完成率需提高。

（一）规范单位预决算编制，提高预算编制前瞻性和科学性。一是合理的规划是提高预算编制前瞻性和科学性的基础，建议着眼于产业发展、乡村振兴等关键领域，编制中期规划或短期行动计划，为年度预算编制提供指引。二是针对预算调整率偏高的问题，建议积极探索，按职责明确镇政府在公共政策范围内的年度事权，按可量化的预定事权和定额标准测算预算，细化预算编制，提高收入预算编制的科学化、精细化，同时在财政预算收入精确编制的基础上，准确编制财政预算支出，根据年度项目计划制定预算支出计划。

（二）提高行政运行成效。建议针对计划的年度重点工作，制定实施计划和工作方案，统筹安排人手落实重点工作的执行，实行目标责任制，严格按符合实际的计划和方案执行，注重工作实质，提高考核排名，完善绩效激励机制，调动责任人完成工作的积极性。

13

盐泉镇

86.22

良

（一）财政预算编制方面

1、采购预算准确性不足。2022年合计发生政府采购316.92万元（主要用于构筑物施工），但年初预算未见对前述政府采购进行预算。

2、绩效目标设置不细化。2022年绩效目标进行细化量化时，只描述了预算领域要完成的目标，未描述2022年重点工作方面要实现的绩效目标，目标的细化仅完成一半，对绩效目标的细化不全面。

（二）财政收入质量方面

1、目标任务未完成。2022年计划对上争取资金1,600.00 万元，实际完成争取资金467.00 万元，完成率为467.00/1,600.00 =29.19%，目标未完成。

2、财税增收完成情况差。2022年重点培育服务业企业任务数2家，重点培育商贸企业2家，根据《关于2022年“四上”企业培育入库目标任务完成情况的通报》（游仙督察通报第42期）均未完成。未见完成招商引资（税）、引进项目等年度目标任务，未建立健全财源培育管理机制和相关制度。

（一）规范单位预决算编制，提高预算编制准确性和科学性。建议合理的规划文化旅游体育与传媒支出、节能环保支出、城乡社区支出、交通运输支出以及粮油物资储备支出等方面预算编制，将关键领域项目预算编制纳入年度预算编制，提高预算编制准确性和科学性，从而进一步提升预算收入及支出预算精准率。

（二）提高财政收入质量。建议针对对上争取目标任务及财税增收目标，制定实施计划和工作方案，统筹安排人手落实工作的执行，实行目标责任制，严格按实际的计划和方案执行，注重工作实质，提高考核排名，完善绩效激励机制，调动责任人完成工作的积极性。